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年报缴企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
181楼
2023-02-20 14:15:00
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-02-20 14:41:22
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-02-20 15:06:00
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-02-20 15:16:54
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-02-20 15:42:38
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-02-20 16:10:08
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-02-20 16:27:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税年度汇算清缴会计录怎么做？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
182楼
2023-02-21 13:15:38
全部回复
上善若水：回复郭老师 需要调整资产负债表中年初数吗？
2023-02-21 13:33:53
郭老师：回复上善若水你好，可以不用调整的。
2023-02-21 14:00:12
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
183楼
2023-02-21 13:40:47
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
184楼
2023-02-21 13:46:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
185楼
2023-02-21 14:00:28
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-02-21 14:14:28
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-02-21 14:32:59
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-02-21 14:56:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
186楼
2023-02-21 14:11:59
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2025必须上岸：回复郭老师 老师这个不用以前损益调整吗老师
2023-02-21 14:38:40
2025必须上岸：回复郭老师 这个是调整汇算清缴的
2023-02-21 14:49:37
2025必须上岸：回复郭老师 老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
2023-02-21 15:10:34
郭老师：回复2025必须上岸好，你是企业会计准则做账吗？
2023-02-21 15:27:14
2025必须上岸：回复郭老师 是的老师
2023-02-21 15:53:56
郭老师：回复2025必须上岸借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-21 16:12:23
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴过的也是这样处理吗
2023-02-21 16:36:25
郭老师：回复2025必须上岸对的是的，也是这么做的。
2023-02-21 17:05:06
2025必须上岸：回复郭老师 老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税 补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
2023-02-21 17:32:04
郭老师：回复2025必须上岸你好，当年的是这么做的。
2023-02-21 17:49:38
郭老师：回复2025必须上岸当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
2023-02-21 18:02:14
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
2023-02-21 18:21:43
郭老师：回复2025必须上岸是的是的，是这么理解的。
2023-02-21 18:39:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
187楼
2023-02-22 13:22:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，小微企业，小会计准则。2019年未计提也未缴纳企业所得税。 2020年5月做的2019年汇算清缴，缴纳的企业所得税应该怎么记账？需要先计提再缴纳吗？还是直接缴纳，借:应交税费-应交所得税，贷:银行存款？ 麻烦老师分别列下会计分录，谢谢
借利润分配未分配利润贷应交税费-所得税
188楼
2023-02-22 13:33:38
全部回复
孝顺的小笼包：回复郭老师 老师，季度预交企业所得税怎么记账？
2023-02-22 14:09:57
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
189楼
2023-02-22 13:53:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
190楼
2023-02-22 14:04:28
全部回复
暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-02-22 14:46:50
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-02-22 15:15:48
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-02-22 15:41:00
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-02-22 15:59:28
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-02-22 16:22:25
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-02-22 16:47:08
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-02-22 17:08:26
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-02-22 17:36:36
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-02-22 17:57:40
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-02-22 18:22:04
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-02-22 18:32:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ BOBO 发表的提问：
你好，请问现在做2018年年报，调增后缴纳企业所得税的计提和分录是否准确？相关涉及分录完整？ 2019年4月计提企业所得税 借:以前年度损益调整。 贷:应交税费~应交企业所得税。 2019.5缴纳企业所得税。 借:应交税费~应交企业所得税。 贷银行存款。 之前的分配利润是否要重新分配？
你好，是这样做计提，扣缴分录的 之前分配的利润不需要重新分配的
191楼
2023-02-22 14:17:59
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BOBO：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 14:34:45
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 14:57:17
BOBO：回复邹老师 请问我在做账系统损益类我没看到这个科目，自己增加损益类，对么？
2023-02-22 15:07:28
邹老师：回复BOBO你好，没有就自己增加 以前年度损益调整科目就是了
2023-02-22 15:36:38
BOBO：回复邹老师 好的，我自己增加这个科目到损益类，谢谢
2023-02-22 16:00:33
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 16:13:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
192楼
2023-02-23 13:16:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
企业所得税申报期和所属期不再同一年怎么做会计分录。
计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
193楼
2023-02-23 13:41:32
全部回复
╰+换悸メo：回复邹老师 这个计提的时间是在2016年12月底嘛？还是在申报的月份2017年1月？
2023-02-23 13:57:19
邹老师：回复╰+换悸メo你好，在12月份计提，1月份申报时候扣缴，做第二笔分录
2023-02-23 14:08:33
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
194楼
2023-02-23 13:47:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Zora 发表的提问：
老师，请问2016年1月份缴纳2015.1.1-2015.12.31的企业所得税的会计分录？
借；应交税费——所得税 贷；银行存款
195楼
2023-02-23 14:08:59
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