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年报缴企业所得税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
106楼
2023-01-11 15:07:25
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2023-01-11 15:30:52
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2023-01-11 15:48:01
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2023-01-11 16:06:58
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2023-01-11 16:31:50
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-01-11 16:55:21
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2023-01-11 17:19:10
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2023-01-11 17:29:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款
107楼
2023-01-11 15:29:59
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囡囡：回复宋生老师 残疾人就业保障金怎么做会计分录
2023-01-11 15:52:26
宋生老师：回复囡囡你好！借管理费用-残保金 贷现金等
2023-01-11 16:03:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
企业所得税年报调增利润后会计怎样处理？原来利润是亏损，调整后也是亏损！需要做会计分录处理吗？
你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的
108楼
2023-01-12 15:00:59
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甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？
2023-01-12 15:12:02
邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-12 15:24:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
109楼
2023-01-12 15:09:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
110楼
2023-01-12 15:27:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
111楼
2023-01-27 15:59:43
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-01-27 16:35:38
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-01-27 16:53:07
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
企业所得税计提、缴纳会计分录是什么
计提：借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税 缴纳：借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
112楼
2023-01-27 16:27:17
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
113楼
2023-01-27 16:33:00
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-01-27 16:57:23
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-01-27 17:07:48
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-01-27 17:36:21
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-01-27 18:01:22
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-01-27 18:15:26
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-01-27 18:38:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
114楼
2023-01-28 14:16:40
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-01-28 14:43:31
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-01-28 15:07:13
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 時光 再見 发表的提问：
企业所得税年报时补缴的所得税分录应该怎么做？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税
115楼
2023-01-28 14:39:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
116楼
2023-01-28 14:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
117楼
2023-01-29 14:17:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
我在做2017年企业所得税汇算清缴时候，我16年企业所得税是多缴的，我想用来弥补今年多交的企业所得税，那我会计分录该怎么做？
你好，用之前多交 抵扣今年的是不需要做分录的
118楼
2023-01-29 14:40:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
119楼
2023-01-29 14:56:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴。补交企业所得税，如何分录？需要调整财务报表年初数吗
小企业会计准则下，所得税汇算清缴补缴所得税的账务处理 借：应交税费--所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--所得税 要调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数。
120楼
2023-01-30 14:16:04
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