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年报缴企业所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模纳税人，5月份报企业所得税年报后，缴纳200多的企业所得税，怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得说 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
211楼
2023-03-01 13:38:25
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萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 我用的金蝶软件，里面没有以前年度损益调整，我能不能直接借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款，借：本年利润 贷：所得税费用，就是按照未来适用法
2023-03-01 13:54:22
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜不可以的，直接使用利润分配--未分配利润科目代替。
2023-03-01 14:10:08
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 为什么？我这个月已经做到本年利润了，怎么办
2023-03-01 14:20:44
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜您那是补交2017年的所得税，是要调整去年的帐的。不能结转至本年利润，那就成了缴纳本年的所得税了。
2023-03-01 14:47:13
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 小企业会计准则不是可以用未来适用法，直接计到本年？
2023-03-01 15:01:37
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜您这又不是会计政策变更、会计估计变更及前期差错更正，只是补交所得税，是涉及不到未来适用法的。如果您记到本期，会影响本期损益的，而事实上是要影响去年的损益，最终影响的是去年的未分配利润的数字。
2023-03-01 15:21:40
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 那我已经这么做了，怎么办
2023-03-01 15:36:43
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 ？？？？
2023-03-01 15:51:07
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜做调整分录，调整成上面的分录 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得说 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-03-01 16:15:42
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 下个月调吗？怎么调？下个月把这个月做的这三笔分录做相反分录冲销？再重新做上面分录？金额很小，也必须调整吗
2023-03-01 16:36:48
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜发现错误的当月就需要调整。 就是将原来的分录红冲，然后按上面写的分录重新编制分录。 金额小也是需要调整的，因为不能影响到本年利润的数字。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-01 16:50:32
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
212楼
2023-03-01 13:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
213楼
2023-03-02 12:36:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
冲减以前预缴的企业所得税的会计分录？
你好，是本年的还是以前年度的
214楼
2023-03-02 13:00:55
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喜洋洋：回复邹老师 本年的
2023-03-02 13:11:22
邹老师：回复喜洋洋你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2023-03-02 13:35:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
215楼
2023-03-02 13:18:15
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-03-02 13:44:59
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-03-02 14:00:19
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-03-02 14:11:42
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-03-02 14:26:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱红英 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
216楼
2023-03-02 13:29:20
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 红枫叶 发表的提问：
扣缴企业所得税的票据怎么做会计分录？
借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款
217楼
2023-03-02 13:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
218楼
2023-03-05 15:18:17
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2023-03-05 15:36:32
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2023-03-05 15:58:27
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2023-03-05 16:09:07
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2023-03-05 16:25:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
219楼
2023-03-05 15:24:34
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简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-03-05 15:56:42
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-03-05 16:21:00
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-03-05 16:32:53
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
220楼
2023-03-05 15:38:54
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Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2023-03-05 15:51:42
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2023-03-05 16:11:18
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2023-03-05 16:38:16
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
221楼
2023-03-05 15:48:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
222楼
2023-03-06 13:00:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
223楼
2023-03-06 13:08:09
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-06 13:19:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ cassie 发表的提问：
2020年1月份收到2018年度多缴的企业所得税退回，怎么做会计分录
一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
224楼
2023-03-06 13:19:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算请教玩，缴纳的企业所得税的所有会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
225楼
2023-03-06 13:47:59
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