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年报缴企业所得税会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
1楼
2022-12-11 17:27:17
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2022-12-11 17:45:45
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2022-12-11 18:14:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
2楼
2022-12-11 18:36:48
全部回复
Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗
2022-12-11 19:03:14
郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。
2022-12-11 19:14:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
3楼
2022-12-11 19:59:33
全部回复
Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-11 20:11:25
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-11 20:40:15
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-11 21:02:12
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-11 21:17:25
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-11 21:31:41
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-11 21:49:50
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-11 22:09:11
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-11 22:31:58
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-11 22:54:46
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-11 23:05:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，企业所得税年报汇算清缴多缴的税，会计分录如何做？
你好 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费-应交 企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
4楼
2022-12-11 21:04:07
全部回复
芝：回复meizi老师 老师，那个钱税局没退，是留着以后抵的，是不是借：银行那笔分录不用？
2022-12-11 21:18:42
meizi老师：回复芝你好 是的 那你就以后计提 冲计提
2022-12-11 21:48:17
芝：回复meizi老师 老师，冲的分录怎么写？
2022-12-11 22:06:11
meizi老师：回复芝你好 2020年发生你做 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 上年不是做了 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你企业所得税借方有余额的 就冲 。
2022-12-11 22:20:25
芝：回复meizi老师 老师，能举个例子吗？比如我今年所得税交1000元，上一年是多交500元，这个分录麻烦老师给写一下，计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000，然后是什么？
2022-12-11 22:48:49
meizi老师：回复芝计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000 那你缴纳 借应交税费-应交企业所得税 500贷银行存款500 之前上年有500了 借方 已经抵减了500 你理解下
2022-12-11 23:18:40
芝：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2022-12-11 23:38:08
meizi老师：回复芝不客气 帮到你就好
2022-12-11 23:50:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
5楼
2022-12-11 22:06:57
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2022-12-11 22:17:47
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2022-12-11 22:38:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
6楼
2022-12-11 23:24:19
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1147420508：回复邹老师 是的
2022-12-11 23:49:48
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-12 00:02:55
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2022-12-12 00:28:01
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2022-12-12 00:51:44
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2022-12-12 01:19:10
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-12 01:40:32
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2022-12-12 02:02:52
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 02:27:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
7楼
2022-12-12 00:50:42
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳2019年年报的所得税，怎样做分录呢？
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
8楼
2022-12-12 02:16:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
9楼
2022-12-12 03:30:36
全部回复
好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2022-12-12 03:57:20
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2022-12-12 04:15:43
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2022-12-12 04:41:31
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2022-12-12 05:03:13
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2022-12-12 05:21:36
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2022-12-12 05:46:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
10楼
2022-12-12 04:22:49
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
11楼
2022-12-12 05:39:53
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-12-12 05:57:25
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-12-12 06:19:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
12楼
2022-12-12 06:51:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
13楼
2022-12-12 07:59:51
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
14楼
2022-12-12 09:22:36
全部回复
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2022-12-12 10:01:42
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-12-12 10:26:41
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2022-12-12 10:40:46
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2022-12-12 10:56:19
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2022-12-12 11:10:29
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2022-12-12 11:31:58
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
15楼
2022-12-12 10:45:13
全部回复
Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 11:17:51
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2022-12-12 11:44:55
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