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年报缴企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 隐形的硬币 发表的提问：
缴纳企业所得税比计提少该怎么做会计分录？
借应交税费、企业所得税企业所得税费用负数
226楼
2023-03-07 13:08:00
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隐形的硬币：回复郭老师 贷方是用所得税费用这个科目吧，金额也是负数？
2023-03-07 13:34:57
郭老师：回复隐形的硬币你好，如果是软件做账的，放到借方负数。
2023-03-07 13:57:59
隐形的硬币：回复郭老师 老师的意思是跟计提做一笔相同的会计分录，只是金额是负数对吗？
2023-03-07 14:18:30
郭老师：回复隐形的硬币你好，对的是的，是这么做的。
2023-03-07 14:42:55
隐形的硬币：回复郭老师 所得税是损益类，损益类科目期末无余额，结转至本年利润；可税法又规定所得税不能税前扣除，有点矛盾啊。到这里我就理解不了
2023-03-07 15:10:51
郭老师：回复隐形的硬币你缴纳企业所得税根据利润总额来的，又不是看净利润，这个所得税费用它影响的是净利润。
2023-03-07 15:39:58
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 畅快的楼房 发表的提问：
非盈利性幼儿园汇算清缴2021年企业所得税会计分录怎么做？
你好，借非限定性净资产，贷应交税费、应交所得税，借应交税费、应交所得税贷银行存款。
227楼
2023-03-07 13:21:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
企业所得税的计提和上缴的会计分录如果做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
228楼
2023-03-07 13:27:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
229楼
2023-03-07 13:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 冷静的小白菜 发表的提问：
税局退回上年度多缴的所得税会计分录怎样做，我是小微企业
你好，税局退回上年度多缴的所得税，分录是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润  
230楼
2023-03-08 12:39:18
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冷静的小白菜：回复邹老师 我们执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接转本年利润~未分配利润行吗，谢谢
2023-03-08 12:57:26
邹老师：回复冷静的小白菜你好，执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，分录就是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润  
2023-03-08 13:12:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
231楼
2023-03-08 12:51:13
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
232楼
2023-03-08 13:17:40
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-03-08 13:37:43
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-03-08 14:02:35
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-03-08 14:24:10
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-03-08 14:42:52
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-03-08 15:07:12
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 15:26:44
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-08 15:39:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税和缴企业所得税 分录怎么做？？
借所得税费用贷应交税费-企业所得税 借应交税费贷银存
233楼
2023-03-08 13:44:59
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GZY：回复郭老师 请问老师：结转的分录怎么做？
2023-03-08 14:07:35
郭老师：回复GZY借本年利润贷所得税费用
2023-03-08 14:33:44
GZY：回复郭老师 所得税费用最终结转到哪里？
2023-03-08 14:58:30
GZY：回复郭老师 分录怎么做
2023-03-08 15:26:42
郭老师：回复GZY本年利润，上面的就是分录
2023-03-08 15:41:36
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，明年汇算清缴要交企业所得税，交税分录怎么写？谢谢
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应缴税费-应缴企业所得税 借 应缴税费-应缴企业所得税 贷 银行存款
234楼
2023-03-09 12:36:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
235楼
2023-03-09 12:42:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 1728937596 发表的提问：
2017年企业所得税汇算清缴 在2018年5月申报成功所得税补缴1200元 会计分录是 借：利润分配-未分配利润 1200元 贷：银行存款 1200元 如何理解
你好，你单位没有以前年度损益调整科目？
236楼
2023-03-09 13:04:02
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1728937596：回复邹老师 没有用 老师您说这样可以嘛
2023-03-09 13:20:22
邹老师：回复1728937596你好，应当这样处理才是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-09 13:48:24
1728937596：回复邹老师 借；以前年度损益调整 1 贷；应交税费-企业所得税 2 借；应交税费-企业所得税 2 贷；银行存款3 借；利润分配-未分配利润 3 贷；以前年度损益调整 1 1和2不是抵消了吗 那直接做3不就是一样的嘛
2023-03-09 14:04:45
邹老师：回复1728937596你好，虽然的抵消了但是需要分三笔做分录 就比如 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；主营业务成本 贷；库存商品 也不能直接做 借；主营业务成本 贷；银行存款 是一个道理
2023-03-09 14:21:12
1728937596：回复邹老师 好的 谢谢邹老师耐心讲解
2023-03-09 14:38:17
邹老师：回复1728937596不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 14:56:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
237楼
2023-03-09 13:26:25
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秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2023-03-09 13:53:54
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-09 14:19:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
238楼
2023-03-09 13:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
239楼
2023-03-10 15:09:33
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-03-10 15:27:48
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-03-10 15:38:11
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-03-10 15:59:11
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-03-10 16:13:16
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-03-10 16:42:42
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-03-10 17:03:16
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-03-10 17:22:04
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-03-10 17:46:38
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-03-10 18:03:52
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-03-10 18:25:52
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-03-10 18:49:46
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-03-10 19:11:31
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-03-10 19:22:36
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-10 19:51:03
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-03-10 20:10:50
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
240楼
2023-03-10 15:30:24
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