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年报缴企业所得税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
241楼
2023-03-10 16:00:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 舒心的小熊猫 发表的提问：
以前年度企业所得税抵减会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
242楼
2023-03-12 15:02:27
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ susu 发表的提问：
请问小企业会计准备补缴上年度所得税分录应该怎么做账？
你好， 借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款
243楼
2023-03-12 15:18:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
2020年错计提缴纳一笔企业所得税 现在怎么红冲 会计分录怎么做
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
244楼
2023-03-12 15:44:59
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陆：回复maize老师 那缴纳的会计分录需要红冲调整吗
2023-03-12 16:01:17
maize老师：回复陆你这个后续有退税再做，
2023-03-12 16:23:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，企业所得税年报调增的应税所得额需做会计分录吗？不是应纳所得税哈
你好，什么原因调整。
245楼
2023-03-13 12:58:11
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微信用户：回复郭老师 季度已经预交所得税，年末亏损，年度汇算请时又不想退税，所以调减费用，调增应税所得额刚好是已经预交所得税的应税所得额，这个调增的应税所得额需做会计分录吗
2023-03-13 13:27:25
微信用户：回复郭老师 打错了，是年度汇算清缴时
2023-03-13 13:48:51
郭老师：回复微信用户你好 不需要做分录的。
2023-03-13 14:08:10
微信用户：回复郭老师 如果调增后，应补交所得税，这个要做分录吗
2023-03-13 14:24:23
郭老师：回复微信用户借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
2023-03-13 14:52:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
246楼
2023-03-13 13:26:43
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豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-03-13 13:40:22
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-03-13 13:51:20
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-03-13 14:17:06
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-03-13 14:46:51
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-03-13 15:01:22
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-03-13 15:20:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
247楼
2023-03-13 13:38:58
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-03-13 13:59:50
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-03-13 14:28:13
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 如一 发表的提问：
请问老师，有家公司福利费超过14%的税前扣除，例如50万的福利费，其中27万是14%以内的，23万福利费是超过14%的要调增的，我想问这23万要如何做会计分录，不然我的利润表对不上企业所得税年报上的数。
你好，不用另外做分录，超没超分录还是一样做的，只是所得税申报表填的金额做调整而已
248楼
2023-03-14 12:27:36
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如一：回复徐阿富老师 老板看了就觉得账对不上年报数，那只能跟老板解说了 平时有的会计说把这23万转为收入去做
2023-03-14 12:49:17
徐阿富老师：回复如一这个不应该转收入里去的，
2023-03-14 13:09:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 名字 发表的提问：
老师中午好！关于企业所得税:我们公司是按季度预缴企业所得税的，拿到年底12月了，企业所得税的会计分录怎样做啊？
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 年末计提
249楼
2023-03-14 12:53:44
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名字：回复meizi老师 老师，之前预缴都是把不可以抵扣（无票成本）的也算进去了，账务上年底时需要纳税调增吗？
2023-03-14 13:12:44
meizi老师：回复名字你好 是的 你没发票 就要调增
2023-03-14 13:29:19
名字：回复meizi老师 就是说，我在12月份计提企业所得税的时候就要调增了是吗？如果我在2020年2月份又拿到发票了，账务上又怎样处理呢？
2023-03-14 13:53:22
meizi老师：回复名字你好 汇算企业所得税的时候 你如果在次年5月底之前收到发票就不用调整哈
2023-03-14 14:18:08
名字：回复meizi老师 如果没有收到发票，我是要回到年底12月把账改了吗？
2023-03-14 14:45:53
meizi老师：回复名字你好 不用 你账做了。 汇算没收到发票 调增即可
2023-03-14 15:12:16
名字：回复meizi老师 我现在申报汇算清缴，账是做在4月份喽。调增的账务怎样处理啊
2023-03-14 15:25:48
meizi老师：回复名字你好 调表不调账。 意思是你只需要填写汇算的表格 增加纳税额即可。 不用改账
2023-03-14 15:48:45
名字：回复meizi老师 那在电子税务局填写的财务会计年报表中的利润表里的所得税费用这栏的数据与汇算清缴的不一样
2023-03-14 16:14:45
meizi老师：回复名字你好 是的 你要增加你的纳税额 那么你所得税的金额就会有变化的。 这个是对的
2023-03-14 16:32:56
名字：回复meizi老师 纳税调增的会计分录，跟计提时一样的吗？
2023-03-14 16:54:23
meizi老师：回复名字你好 跨年了汇算后走以前年度损益调整来做的
2023-03-14 17:07:37
名字：回复meizi老师 小会计准则没有以前年度损益调整这个科目，可以增加吗？可以的话科目代码是什么？
2023-03-14 17:24:44
meizi老师：回复名字你好 没有就要走未分配利润直接做 。你添加不了这个科目 小会计准则没有以前年度损益调整
2023-03-14 17:52:39
名字：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-14 18:21:12
meizi老师：回复名字不客气 帮到你就好
2023-03-14 18:34:52
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年所得税汇算清缴，在2022年1月银行扣款 补缴2.07元所得税，如何做会计分录 企业是小型微利企业，属于小规模纳税人
学员你好，借:所得税费用 贷:应交税费
250楼
2023-03-14 13:07:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
251楼
2023-03-14 13:32:59
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-03-14 13:44:36
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-03-14 14:00:57
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-03-14 14:23:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
252楼
2023-03-15 12:53:52
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纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-03-15 13:06:46
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-03-15 13:22:26
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-03-15 13:49:38
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-03-15 14:15:52
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-03-15 14:34:31
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-03-15 15:01:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录？
借应交税费企业所得税贷银行。
253楼
2023-03-15 13:07:02
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，使用的是企业会计制度，然后2020年报2019年的企业所得税年度，算下来要交企业所得税，这个分录在2020年怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
254楼
2023-03-15 13:21:02
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
255楼
2023-03-15 13:29:59
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-03-15 13:52:49
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-03-15 14:06:00
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-03-15 14:35:24
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-03-15 15:02:32
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-03-15 15:27:56
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-03-15 15:39:30
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