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所得税汇算清缴的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 寒冷的柠檬 发表的提问：
吉林市，个人所得劳务所得企业代扣代缴，下年汇算清缴，会计分录
对方个人退税税务局退你不用做账务处理
241楼
2023-03-07 13:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 伊 发表的提问：
所得税汇算清缴补的所得税分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
242楼
2023-03-08 13:06:14
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伊：回复邹老师 分录做过以后，当月的资产负债表上面的未分配利润期末余额不等于资产负债表未分配利润年初余额 利润表的本年累计，差了以前年度损益调整的金额，是什么原因呢？
2023-03-08 13:23:59
邹老师：回复伊会有这个差额的
2023-03-08 13:40:13
伊：回复邹老师 有差额是正确的是吗？现在不存在上面的恒等式的关系了是吗？
2023-03-08 14:02:20
邹老师：回复伊是的
2023-03-08 14:17:38
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
243楼
2023-03-08 13:15:24
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青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-03-08 13:55:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
244楼
2023-03-08 13:44:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
245楼
2023-03-09 12:19:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 米加油 发表的提问：
今年汇算清缴后有退所得税，退会的分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
246楼
2023-03-09 12:44:39
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米加油：回复bamboo老师 好的。有如果有产生滞纳金是不是计入营业外支出呢
2023-03-09 13:09:06
bamboo老师：回复米加油有产生滞纳金是计入营业外支出
2023-03-09 13:28:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
247楼
2023-03-09 13:07:01
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
248楼
2023-03-09 13:35:36
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-03-09 14:05:55
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-03-09 14:16:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
249楼
2023-03-09 13:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
250楼
2023-03-10 14:55:03
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-03-10 15:07:23
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-03-10 15:24:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
所得税汇缴清算的时候，补缴的所得税应该做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
251楼
2023-03-10 15:19:17
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初雪❄️：回复邹老师 老师，那还需要把以前年度损益调整，转本年利润吗？
2023-03-10 15:39:07
邹老师：回复初雪❄️你好，是结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-03-10 16:02:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 欢喜的抽屉 发表的提问：
汇算清缴的所得税怎么起分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
252楼
2023-03-10 15:45:01
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
253楼
2023-03-10 16:00:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心花放 发表的提问：
小企业会计准则下，年度所得税汇算清缴需要做哪几笔会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
254楼
2023-03-12 14:34:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
255楼
2023-03-12 15:04:37
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