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所得税汇算清缴的会计分录
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ (￣∇￣)江 发表的提问：
今年所得税汇算清缴缴纳的所得税，分录怎么做？
你好，借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税，借应缴税费应交所得税贷银行借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
256楼
2023-03-12 15:32:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
257楼
2023-03-12 15:44:59
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-03-12 16:12:07
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-03-12 16:28:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ CM 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
258楼
2023-03-13 13:08:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 简素 发表的提问：
所得税汇算清缴交的所得税怎么做分录呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
259楼
2023-03-13 13:30:32
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简素：回复邹老师 老师，如果是去年的本年陆润没有结转，那今年补结转的分录怎么做呢？
2023-03-13 14:00:17
邹老师：回复简素借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-03-13 14:18:51
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 未来是你的！ 发表的提问：
所得税汇算清缴的分录怎么做？
你是补缴纳所得税吗 用的小准则？？？
260楼
2023-03-13 13:38:58
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未来是你的！：回复李老师 对不交所得税？
2023-03-13 14:00:54
李老师：回复未来是你的！借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 借 应交税费应交企业所得税 贷银行存款
2023-03-13 14:20:13
未来是你的！：回复李老师 老师啊!我说的是汇算清缴补交的分录》？
2023-03-13 14:47:48
李老师：回复未来是你的！对啊 我不是说了 补提 然后补交
2023-03-13 15:14:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
261楼
2023-03-14 12:50:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
262楼
2023-03-14 12:58:23
全部回复
ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2023-03-14 13:10:44
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2023-03-14 13:26:46
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2023-03-14 13:49:57
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-14 14:11:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
263楼
2023-03-14 13:08:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小矩 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
264楼
2023-03-14 13:32:59
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小矩：回复邹老师 那这个以前年度损益调整要结转损益吗
2023-03-14 13:55:27
邹老师：回复小矩你好，需要的，结转到利润分配——未分配利润
2023-03-14 14:25:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
265楼
2023-03-15 13:20:01
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回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2023-03-15 13:43:59
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-03-15 14:13:21
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2023-03-15 14:29:49
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2023-03-15 14:57:04
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2023-03-15 15:12:15
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2023-03-15 15:28:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
266楼
2023-03-15 13:26:36
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
267楼
2023-03-15 13:32:59
全部回复
pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2023-03-15 13:45:07
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2023-03-15 13:55:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
268楼
2023-03-16 12:41:54
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2023-03-16 13:08:23
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2023-03-16 13:22:16
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2023-03-16 13:33:49
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2023-03-16 13:49:54
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-03-16 14:12:25
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2023-03-16 14:31:47
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2023-03-16 14:45:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
269楼
2023-03-16 13:06:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
企业所得税汇算清缴调增固定资产折旧会计分录怎么做？
你这个只需要调表，不调账，你这个啥情况，多折旧吗，
270楼
2023-03-16 13:16:11
全部回复
1548705658：回复maize老师 里面不是涉及费用科目吗
2023-03-16 13:48:37
maize老师：回复1548705658你这个只有账做不对才调账，这个税会差异调表不是调账
2023-03-16 14:17:50
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