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所得税汇算清缴的会计分录
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
老师，我单位是民非企业，汇算清缴所得税会计分录怎么做？
您好，计算出应交的企业所得税，借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
271楼
2023-03-16 13:29:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
所得税汇算清缴的分录怎么写
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
272楼
2023-03-19 14:03:47
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
273楼
2023-03-19 14:32:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 马 发表的提问：
16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录
您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
274楼
2023-03-19 15:01:03
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马：回复王雁鸣老师 老师，我16年已经计提了 只是到汇算清缴才缴纳
2023-03-19 15:24:40
王雁鸣老师：回复马您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-03-19 15:37:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
所得税汇算清缴退回的所得税如何做分录？
一、借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：税金及附加 负数 贷：应交税费——应交企业所得税 负数
275楼
2023-03-19 15:27:00
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青鸟：回复江老师 老师，这退回的所得税是上年度的，是否要通过以前年度损溢调整？
2023-03-19 15:59:05
江老师：回复青鸟这个不用，就是企业所得税是上年的，但是你交四季度企业所得税也是在2018年交的。
2023-03-19 16:26:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
276楼
2023-03-20 12:28:57
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问本年末已知年终汇算清缴调增需要补缴的企业所得税额是500，可否在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500，会计分录借：所得税费用，贷：应交企业所得税，到汇算清缴补缴税款时直接借：应交企业所得税，贷：银行存款！就不用通过以前年度损益调整这个科目调整分录了，也无需更改报表！还是说不能提前计提汇算清缴需要补缴的所得税费用，必须等汇算清缴后再通过以前年度损益调整这个科目做会计分录呢？
可以在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500
277楼
2023-03-20 12:53:15
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我们是小企业会计准则，清算汇缴时缴了4650的企业所得税，分录怎么写？
借：以前年度损益调整   贷：银行存款
278楼
2023-03-20 13:10:46
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天天向上：回复东老师 不是说小企业会计准则的不能用以前年度损益调整这个科目？
2023-03-20 13:21:36
东老师：回复天天向上抱歉敲错了 是利润分配-未分配利润
2023-03-20 13:43:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
经营所得汇算清缴交税，计提分录是什么？
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-生产经营个人所得税 借；应交税费-生产经营个人所得税，贷；银行存款
279楼
2023-03-20 13:20:58
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高挑的镜子：回复邹老师 做在12月份？还是3月份？
2023-03-20 13:42:07
邹老师：回复高挑的镜子你好，是做到今年3月份
2023-03-20 14:03:27
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 会计人 发表的提问：
民办非营利机构所得税如果做会计分录汇算清缴的时候填报如何填写所得税
民办非营利机构所得税会计分录： 借 所得税 贷 应交税费-应交企业所得税
280楼
2023-03-21 12:05:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 虚拟的往事 发表的提问：
你好。18年汇算清缴补交的所得税如何做会记分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
281楼
2023-03-21 12:35:21
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
282楼
2023-03-21 12:52:46
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水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-03-21 13:16:50
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-03-21 13:45:51
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
283楼
2023-03-21 13:20:59
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琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2023-03-21 13:55:32
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-21 14:16:33
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2023-03-21 14:40:19
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2023-03-21 15:07:36
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2023-03-21 15:35:36
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2023-03-21 15:49:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人，汇算清缴所得税时应该如何做会计分录，请指点
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
284楼
2023-03-22 12:38:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
285楼
2023-03-22 12:57:21
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