调整跨期营业收入会计处理

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

借：营业外收入贷：主营业务收入

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心星：回复袁老师是借：营业外收入金额在贷方用红吗？

2023-03-06 13:24:37

袁老师：回复心星是的

2023-03-06 13:35:40

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.56w

你好，借；资产减值损失，贷；存货跌价准备

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李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

5.00

解题: 0w

具体是什么错误，说清楚我再帮助解决

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AA~~smiling：回复李爱文老师本来应该做借：销售费用，贷：库存现金，结果做成借：其他应收款，贷：库存现金了！

2023-03-06 13:57:10

李爱文老师：回复AA~~smiling直接冲销原凭证，再按正确的凭证进行更正

2023-03-06 14:13:25

AA~~smiling：回复李爱文老师好的，谢谢老师，冲销的分录和正确的分录可以做在一张凭证上吗？

2023-03-06 14:31:18

李爱文老师：回复AA~~smiling冲销的分录和正确的分录做在一张凭证，这样账目看起来更清晰

2023-03-06 14:57:01

AA~~smiling：回复李爱文老师好的，谢谢老师咯。

2023-03-06 15:20:22

李爱文老师：回复AA~~smiling共同学习，共同进步，有不懂的再咨询

2023-03-06 15:49:29

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.56w

你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的

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甜美的花瓣：回复邹老师如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？

2023-03-06 14:04:39

邹老师：回复甜美的花瓣你好借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款借；利润分配——未分配利润贷；以前年度损益调整

2023-03-06 14:33:50

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

4.97

解题: 4.13w

收入类调整项目其他里面

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maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

你好，这个之前不平是不是输入未分配利润，那个科目有问题，通过未分配利润调对

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不忘初心：回复maize老师所有的科目都可以放在未分配利润中调整吗？

2023-03-07 13:56:28

maize老师：回复不忘初心你好你这个期初建账不平挂未分配利润话，现在就通过这个调正确，

2023-03-07 14:23:55

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

这个重分类调整，调表不调账的

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shmilyxin030701：回复辜老师这里面哪些是我要调账的？

2023-03-07 13:59:30

辜老师：回复shmilyxin030701你现在是调整21还是调整在22年

2023-03-07 14:22:56

shmilyxin030701：回复辜老师调整在2021年

2023-03-07 14:40:22

辜老师：回复shmilyxin030701你如果要账面数据和审计数据一样的话，你可以都调整了

2023-03-07 14:59:03

东老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 18.18w

比如说增值税的减免。

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?：回复东老师还有哪些

2023-03-08 13:18:00

?：回复东老师教育费及附加要计入营业外收入？

2023-03-08 13:37:32

?：回复东老师所得税减免呢

2023-03-08 13:54:40

东老师：回复?这些按照减免以后的计提不需要转到营业外收入。

2023-03-08 14:13:28

赵海龙老师

职称：中级会计师,税务师

4.98

解题: 1.25w

引用 @ 邱磊一发表的提问：

1. 对企业尚未入账而银行已收妥入账的未达账项，正确的会计处理方法是( )。 • 根据未达账项编制收款凭证，调整企业银行存款账面余额 • 根据银行对账单中银行记录的金额，调整企业的银行存款账面余额 • 编制银行存款余额调节表，不作任何会计处理，以后实际收到银行结算凭证时再作会计处理 • 根据调整后的银行存款余额调节表的银行存款余额，调整企业银行存款账面余额 2. 下列各选项中，不应计入外购存货成本的是（）。 • 购货价格 • 购货运费 • 取得的现金折扣收入 • 在途保险费 •

取得的现金折扣收入不计入存货采购成本编制银行存款余额调节表，不作任何会计处理，以后实际收到银行结算凭证时再作会计处理

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晓海老师

职称：会计中级职称

5.00

解题: 2.42w

你好！罚款在营业外支出核算，补缴的税金在以前年度损益调整科目下核算

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王利老师

职称：中级会计师

4.90

解题: 0.14w

是的，如果会计处理时，先转为库存商品，再对外销售处理，就不会存在会计和税务上的差异

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大老师

职称：初级会计师,中级会计师

4.99

解题: 0.12w

你好同学收入也可以调减的，不是全部都要调增

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海之吻：回复大老师我是想问为什么前后是反向的

2023-03-08 14:08:22

大老师：回复海之吻您好同学利润调整为所得额就要调减？您说的这句话能在描述一下吗老师没有读懂什么意思呢

2023-03-08 14:38:18

海之吻：回复大老师假如会计转成税法收入要调增，那么利润调整为所得额就要调减

2023-03-08 14:51:31

海之吻：回复大老师前面调增，后面就要调减，为什么

2023-03-08 15:01:43

大老师：回复海之吻您好同学我还是没有明白你的意思，调增调减都是针对某个项目的，比如收入调增调减、营业外支出不许扣除调增、管理费用某项不能扣除调增，没有说像你说的直接调利润啊？

2023-03-08 15:17:54

文老师

职称：中级职称

4.97

解题: 7.38w

引用 @ 婷20190423 发表的提问：

A105000纳税调整项目明细表第30行“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额，企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。请问什么情况下的视同销售收入与成本的差异能填在A105000纳税调整项目明细表第30行“（十七）其他”调平呢？