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调整跨期营业收入会计处理
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 无心 发表的提问：
处置部分收益归属期的调整怎么理解呀？
您好，长投转化成本法刷新权益法下，在合并报表层面相当于全卖掉再按照公允买回来，因为个别报表，投资收益按照购买日长投计算的投资收益，实际上在合并报表中只确认当期部分，所以需要冲减之前多确认的投资收益，借：投资收益，其次在合并报表中，需要保持期初一致，所以有贷：留存收益，希望能够帮助到您，谢谢
271楼
2023-03-20 12:55:07
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
之前年度的工资应该计入主营业务成本但是计入管理费用了应该怎么调哇 之前的会计分录做错了应该要调整吧 小企业会计准则
你好，学员，这个除非反结账调整以前的账务处理，本期是调整没意义的，因为都是损益科目的
272楼
2023-03-20 13:13:12
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 暴躁的自行车 发表的提问：
你好老师，销售汽油1000万，赠送积分价值10万，积分还可以继续购买汽油，如何会计处理？主营业务收入和确定金额是多少
借：银行存款1000  贷：主营业务收入990 合同负债10
273楼
2023-03-20 13:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
跨年的成本发票失控，以前年度损益调整账务处理怎么做？我的应付账款怎么调整？
借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
274楼
2023-03-21 12:21:50
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微信用户：回复陈诗晗老师 借：应付账款 164600 贷：以前年度损益调整 164600 借：以前年度损益调整 41150 贷：应交税费-所得税 41150（已交所得税） 借：以前年度损益调整 123450 贷：未分配利润 123450 老师，是这样吗？
2023-03-21 12:49:12
陈诗晗老师：回复微信用户是的。同学。分录和金额是对的。
2023-03-21 13:04:27
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ride311113 发表的提问：
18年完工未决算，预估收入，19年定期办理决算，调整收入。是需求会计估计变更？试用未来适用法？
同学好，正常补计收入或冲减收入就行
275楼
2023-03-21 12:46:39
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ride311113：回复英老师 您的意思是直接把收入做到19年吗
2023-03-21 13:19:27
英老师：回复ride311113调整数计入19年帐务中
2023-03-21 13:30:45
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 痴情的画板 发表的提问：
您好！上年少做营业收入，多计提了增值税，怎么做调整
您好，收入少做了增值税多做了？是数据算错了的意思吗
276楼
2023-03-21 13:02:52
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 一一Smile* 发表的提问：
老师，去年九月在录入期初数据的时候把主营业务收入和主营业务成本数据录入少了，现在该如何调整? 企业所得税汇算该如何调整?
通过以前年度损益调整科目调整 ，结转到期初数未分配利润 不在汇算清缴体现
277楼
2023-03-21 13:20:59
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一一Smile*：回复阿文老师 汇算的时候不是有一个本年收入撒?
2023-03-21 13:54:07
阿文老师：回复一一Smile*不计入本年度收入，调整期初数未分配利润
2023-03-21 14:22:36
一一Smile*：回复阿文老师 汇算时我不用管，只需要在账上进行调整?
2023-03-21 14:46:57
阿文老师：回复一一Smile*是的。在报表反应
2023-03-21 14:58:12
一一Smile*：回复阿文老师 请问账上调整的分录?
2023-03-21 15:22:40
阿文老师：回复一一Smile*按照差额部分收入计入以前年度损益调整贷方，成本计入以前年度损益调整借方，贷方余额转入利润分配
2023-03-21 15:48:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 小路 发表的提问：
老师 您好，咨询一下17年费用跨期做到18年，会计分录：借：管理费用 贷：银行存款，现在需要通过以前年度损益调整的账务处理分录应该怎么做。
17年的这笔费用在17念税前扣除了吗
278楼
2023-03-22 12:20:11
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小路：回复郭老师 没有扣除 17年本身就没做账 企业本身也是亏损的 不考虑所得税
2023-03-22 12:48:08
郭老师：回复小路做到18年分录可以的
2023-03-22 13:11:13
小路：回复郭老师 那本身他就是费用跨期，不是应该记到发声当期吗，不然会影响18年损益的吧 就是如果用以前年度损益调整的分录应该怎么做
2023-03-22 13:24:25
郭老师：回复小路你如果18年记到以前年度损益调整，17年的年报需要调整，在17年汇算清缴调减 如果没有你做到了18年，那你等分录可以的 你现在又要用以前年度损益调整你想修改那边的汇算清缴
2023-03-22 13:49:34
小路：回复郭老师 我现在需要做审计调整 不考虑所得税的问题
2023-03-22 14:12:54
郭老师：回复小路借银存贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷银存 红冲之后然后做
2023-03-22 14:23:11
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一一 发表的提问：
关于免税的捐赠正确的会计处理方式应该是什么样的呢？我不太确定要不要做主营业务收入
这个的话，不用做捐赠，直接结转成本，就可以啦
279楼
2023-03-22 12:37:35
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 独特的柠檬 发表的提问：
药房，顾客充值300，返利50元，怎么做会计处理，冲减主营业务收入吗？
借：银行存款 300 贷：预收账款 300 不是冲减主营业务收入，300元是按照300+50的比例，分摊到充值卡里面的
280楼
2023-03-22 12:48:30
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独特的柠檬：回复王超老师 那50怎么做账务处理？
2023-03-22 13:05:25
王超老师：回复独特的柠檬不需要做账啊，你已经做到预收账款里面了，顾客每消费1元，你按照0.86元确认收入
2023-03-22 13:31:06
海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ ZY新 发表的提问：
上月收入营业外收入其他这个月调整转入非流动资处置净收益凭证怎么做
学员您好：您是因为什么原因要转呢？
281楼
2023-03-22 12:56:44
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ZY新：回复海老师 记错科目
2023-03-22 13:14:22
海老师：回复ZY新您是处理什么经济业务呢？
2023-03-22 13:39:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
审计中，企业将应纳入成本的费用做长期待摊费用处理，我审计调整分录，借：以前年度损益调整，贷：长期待摊费用；借：未分配利润，贷：以前年度损益调整。这样做对吗？谢谢。
是这样做调整分录的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
282楼
2023-03-22 13:17:59
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花小蘼：回复张艳老师 那成本费用类的科目，如果有误记的，是不是都要通过以前年度损益调整科目，调整未分配利润？
2023-03-22 13:47:47
张艳老师：回复花小蘼是的，因为成本费用类涉及损益，是要用以前年度损益调整科目的。
2023-03-22 14:13:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Miss施 发表的提问：
跨月发现应计入开发成本中的工资，计入管理费用中了，请问如何做调整？结转本年利润科目的管理费用怎么调整？ 谢谢
你好，做这个调整分录 借；开发成本，贷；管理费用 借；管理费用，贷；本年利润
283楼
2023-03-23 12:37:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冰雪蜜陈 发表的提问：
你好，我有一笔跨年度的经营收入，其中的9万元的收入需要调整到今年8月的账里。问题是我们金安易系统无调整的一级科目，请问该怎么调整
你好，同学。 你只能是将返结账到8月，增加收入，9月收入减少
284楼
2023-03-23 12:52:32
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职称：
解题: 
引用 @ 艺潼 发表的提问：
老师，注会《会计》教材中“按财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(以下简称《规定》)要求提取的四项减值准备一律视作会计政策变更，并予追溯调整。”这其中的四项减值准备指的是什么？
学员你好，根据“财会[2015]3号”文件规定，本文件全文废止或失效，建议看最新的教材。一般的减值准备都是视作会计估计变更处理的。
285楼
2023-03-23 13:20:59
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