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调整跨期营业收入会计处理
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钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ Ruby 发表的提问：
老师，您好！ 有问题想咨询您！ 在下表中，人为的把 营业收入 往下调整，那么其它项该怎么调整，这个表格才是合理的？
营业收入一般对应的是应收账款或者银行存款，你往下调营业收入可以不动这张利润表。不会影响勾稽关系，要调资产负债表的科目
256楼
2023-03-14 13:32:59
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钟老师：回复Ruby营业收入一般对应的是应收账款或者银行存款，你往下调营业收入可以不动这张利润表。不会影响勾稽关系，要调资产负债表的科目
2023-03-14 14:07:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ G_sHu 发表的提问：
请问该怎么调整外汇账户余额跟对账单不相等的会计处理。
差额计入财务费用——汇兑损益
257楼
2023-03-15 12:57:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暗香* 发表的提问：
老师好！税务局查出上年一笔销售收入低于同期销售收入的部分，要求调整，补交相关税，请问会计账务处理的分录怎么做？
补记收入，借应收 贷以前年度损益调整，应交税费。
258楼
2023-03-15 13:07:30
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玲老师：回复暗香*。借应交税费贷银行存款。
2023-03-15 13:27:39
暗香*：回复玲老师 补记收入会影响今年的收入啊，是自己为了回笼资金低价出售的
2023-03-15 13:53:57
暗香*：回复玲老师 无法挂应收的，可以做营业外支出吗
2023-03-15 14:14:21
玲老师：回复暗香*不影响今年的收入。看我给你写的。看我给你写的烦恼。
2023-03-15 14:33:57
玲老师：回复暗香*打错字了，看我给你写的分录。
2023-03-15 14:54:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张英 发表的提问：
去年有一笔会计分录应该下在其他应收款中，结果下错了再其他业务收入中跨年了应该怎样调整？会计分录应该怎样做？
借以前年度损益调整，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，去调之前年报这个，
259楼
2023-03-15 13:32:59
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张英：回复maize老师 以前是借应交工资薪酬贷其他业务收入，贷现金，调整的话会计分录是借以前年度损益调整，贷其他应收款，借未分配利润贷以前年度损益调整，在写正确会计分录借其他业务收入贷其他应收款吗
2023-03-15 13:47:23
maize老师：回复张英不用，你这个不是说不是收入吗，那就不需要做这个其他业务收入  以前年年度损益调整代替是其他业务收入，
2023-03-15 14:02:05
张英：回复maize老师 当时其他业务收入就在贷方，调整时是不是会计分录借其他业务收入贷以前年度损益调整呀？这样才能将其他业务收入平了？
2023-03-15 14:19:48
张英：回复maize老师 是不是收入当时凭证科目错了，贷方应该是个其他应收款，下到其他业务收入了，这样贷方多了一笔其他业务收入，贷方少了一笔其他应收款，跨年了调整的会计分录应该怎样做才能将其他业务收入和其他应收款调平
2023-03-15 14:41:56
maize老师：回复张英不是，跨年了，不能做其他业务收入，这个借以前年度损益调整-其他业务收入，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，是这样，其他业务收入作为二级科目了，
2023-03-15 15:04:50
张英：回复maize老师 只是做一个借以前年度损益调整-其他业务收入，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整就可以了吧。不用再写其他的分录了吧
2023-03-15 15:21:19
maize老师：回复张英是的，是的，是的，是的，
2023-03-15 15:41:34
张英：回复maize老师 好的明白了，直接写一个凭证
2023-03-15 15:57:37
maize老师：回复张英是的，是的是的，是的
2023-03-15 16:24:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 震动的流沙 发表的提问：
跨年的主营业务收入账务错了会计分录怎么
您好，借应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。
260楼
2023-03-16 12:48:09
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 无心 发表的提问：
处置部分收益归属期的调整怎么理解呀
您好，长投转化成本法刷新权益法下，在合并报表层面相当于全卖掉再按照公允买回来，因为个别报表，投资收益按照购买日长投计算的投资收益，实际上在合并报表中只确认当期部分，所以需要冲减之前多确认的投资收益，借：投资收益，其次在合并报表中，需要保持期初一致，所以有贷：留存收益，希望能够帮助到您，谢谢
261楼
2023-03-16 12:55:47
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 大力的雪糕 发表的提问：
请问疫情期间，小规模营业收入未达30W，账务处理按1%计算不含税收入及增值税，申报时（报表仍按3%计算增值税，出现差额怎么处理？） 如本季度合计账务处理免征增值税64.56，申报时，免税额70.24，差了5.68 需要调整吗？需要的话怎么做分录？
你好，如果未达起征点，报税按照3%减免，账务上按照实际的减免税额转营业外收入，这个差额不需要处理的。
262楼
2023-03-16 13:02:37
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大力的雪糕：回复月月老师 好的 谢谢
2023-03-16 13:14:27
月月老师：回复大力的雪糕不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-16 13:29:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小# 发表的提问：
跨年了，开的红字发票，还是按正常分录做主营业务收入红字，还是以前年度损益调整啊？
你好，开的红字发票，是冲减开具当月的主营业务收入，所以是正常分录做主营业务收入红字
263楼
2023-03-16 13:20:05
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小#：回复立红老师 红字是冲减去年
2023-03-16 13:33:36
小#：回复立红老师 是调整以前年度损益？分录呢
2023-03-16 14:01:54
立红老师：回复小#你好，如果是汇算清缴前开红字发票，不用以年年度损益调整，如果是汇算清缴后开红字发票，用以前年度损益调整 现在的分录 借：应收账款等 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增（销）负数
2023-03-16 14:14:30
小#：回复立红老师 汇算清缴指的是？
2023-03-16 14:40:24
立红老师：回复小#你好，就是企业所得税的汇算清缴，
2023-03-16 15:06:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，请问 调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
直接用利润分配--未分配利润科目做相关分录。 比如补交上年的所得税费用 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得说
264楼
2023-03-16 13:29:59
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复张艳老师 请问这相关准则或者公告有吗 在哪可以看到
2023-03-16 13:59:40
张艳老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您可以参考一下小企业会计准则。
2023-03-16 14:21:47
一叶知秋
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 甜甜的大米 发表的提问：
小企业会计准则和会计准则遇到跨年销售退回 会计准则上要求追溯调整 小企业会计准则直接冲减当期损益 我实际没有操作过 今年遇到两家这样的 都是适用小企业会计准则 我直接冲减当期收入 财务处理按小企业会计准则要求的未来适用法 这样税务与财务基本没有差别 这样操作没有错吧
销售退回都是冲减当期收入，会计准则和小企业会计准则一致的。日后事项期间调整报告年度收入。
265楼
2023-03-19 14:21:47
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小微老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.64
解题: 0w
引用 @ liLy 发表的提问：
老师，筹建期间的工资，办公费正常放管理费用～开办费，原来会计分别放入管理费用～工资、～办公费，现已经跨年，请问怎么调整
若跨年已筹建完毕可以不要转，若还在筹建期可以给红字冲销然后再订正
266楼
2023-03-19 14:37:44
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liLy：回复小微老师 现筹建期已经截止了，那请问老师我汇算清缴填写期间费用明细表，就根据原来账务进行填写吗？怎么提现这些期间费用属于筹建期间的开办费，谢谢
2023-03-19 15:01:25
小微老师：回复liLy若筹建结束了，管理费用——开办费，全部转过来了，若能够给之前的开办费用具体明细例出，按例出填写汇总清缴
2023-03-19 15:27:07
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 过时的宝贝 发表的提问：
融资租赁公司的罚息收入会计处理，可以放入主营业务收入吗？
你好，对于融资租赁公司是可以的啊
267楼
2023-03-19 15:00:03
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 郑布拉希莫维奇 发表的提问：
请问老师，之前会计把不足一元免征的印花税做了负数冲销原科目。审计建议调整转入营业外收入。我应该怎么调账呢？
您好，那就是要把原来做的负数的凭证删除了，然后再做转营业外收入的
268楼
2023-03-19 15:27:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 诚心的飞机 发表的提问：
收入成本不配比，发现跨年账务成本多记，调减后做企业所得税汇算调整利润表，请问资产负债表需要调整吗？如果调整，2022年的账务期初数如何修改呢？
这个系统里面它是不会自己改的，你只能手动更改。
269楼
2023-03-20 12:15:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
把商会的会费计入到营业外支出了，现在调整过来，是借：管理费用，贷；营业外支出，接下去还需要做怎么转？
您好，是借：管理费用，借；营业外支出，负数，结转时，借：本年利润，贷：管理费用。借：本年利润，负数，贷，营业外支出，负数。
270楼
2023-03-20 12:44:16
全部回复
申屠虹旭：回复王雁鸣老师 如果这个月刚好有营业外支出的费用产生，是可以直接扣除的吗？，然后把营业外支出的发生的数减去调整数，再结转本年利润可以的吗？
2023-03-20 13:10:46
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，是可以直接扣除的。可以的。
2023-03-20 13:23:10
申屠虹旭：回复王雁鸣老师 一般调整会计科目是要在同一会计方向的吗？不能一借一贷吗？
2023-03-20 13:46:57
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，损益类科目，为保证利润表取数正确，最好发生额在同一方向。
2023-03-20 14:15:33
申屠虹旭：回复王雁鸣老师 噢，好的，谢谢
2023-03-20 14:36:17
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，不客气。
2023-03-20 15:00:09
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