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调整跨期营业收入会计处理
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 繁荣的月亮 发表的提问：
老师，你好！我想问一下，税率调整后原购入设备合同分期额下调，这部分差额会计分录要怎么处理？
比如原来账上应付暂估116，实际开来发票113，冲116的应付暂估，做113的实价应付，差额3元就是税金。
241楼
2023-03-10 15:09:15
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请教一个问题，去年的无票收入会计没有入账，今年才发现这笔一笔收入，怎么调整比较好
你好，就入账到今年吧 要不调整报表太麻烦
242楼
2023-03-10 15:38:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 秀 发表的提问：
去年错入管理费用1000元，应入预付1千，今年如何调整？今年调整分录为借管理费1000红字，借\预付1000，好像不对。这个跨年分录怎样处理
同学 您好 借：以前年度损益 贷：预付账款
243楼
2023-03-10 15:51:11
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秀：回复bamboo老师 预付在贷方就少了，应在借方，账才平，完整分录怎样的，好像要转到利润分配，借预付1000，贷利润分配1000,是这样吗？年度损益为过度科目？
2023-03-10 16:19:47
bamboo老师：回复秀意思是应该计入预付账款的金额去年计入了管理费用 对么？
2023-03-10 16:37:10
秀：回复bamboo老师 是的老师，今年要调过来，冲管理费，但又跨年了，求完整分录？
2023-03-10 17:00:13
bamboo老师：回复秀借：预付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-03-10 17:24:20
秀：回复bamboo老师 所得税去年利润为负，未交，这个分录会让应交税为负数，税局也不退，不要这个税按借:预付贷利润分配行吗？
2023-03-10 17:41:41
bamboo老师：回复秀如果这样的话 也可以的
2023-03-10 18:07:25
秀：回复bamboo老师 老师，那负债表中改期末`数还是期初数，我是手工报表
2023-03-10 18:32:32
bamboo老师：回复秀应该改期末数 您调整帐的当期数据
2023-03-10 18:57:16
秀：回复bamboo老师 期末数？好的
2023-03-10 19:13:06
秀：回复bamboo老师 谢谢甘老师，请提交，我好点评价
2023-03-10 19:26:16
bamboo老师：回复秀是的 是期末数 不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利
2023-03-10 19:44:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 土豪的紫菜 发表的提问：
上月把客户转入的购料款都计入主营业务收入，本月发现客户购料款还有余额，本月能出凭证调整吗?借:主营业务收入 贷:应付帐款能这样处理吗?
做相反分录可以的
244楼
2023-03-10 16:00:00
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土豪的紫菜：回复郭老师 上月出凭证 借:库存现金 贷:主营业务收入 本月把余款反映出来 借:主营业务收入 贷:应付帐款一XX 是这样处理吗?
2023-03-10 16:44:54
郭老师：回复土豪的紫菜全都收到了？ 借主营业务收入贷预收账款
2023-03-10 17:06:27
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
以前年度收到一笔促进专项资金的补贴，计入到其他应付款会计科目，如果调整的话，应该计入什么会计科目？是计入营业外收入还是冲减管理费用？
你好！计入营业外收入
245楼
2023-03-12 14:42:18
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申屠虹旭：回复老江老师 是2000年做的账务，当时收到借：银行存款 贷：其他应付款 ，其他应付款这个科目一直挂到现在， 现在会计分录怎么调整？
2023-03-12 15:05:35
老江老师：回复申屠虹旭@红妮:借：其他应付款 （冲平） 贷：营业外收入
2023-03-12 15:29:10
申屠虹旭：回复老江老师 这个跨年的损益需要通过以前年度损益这个科目来调整吗？
2023-03-12 15:58:52
老江老师：回复申屠虹旭@红妮:如果没有重大影响，不用调整以前年度损益（调了，上年的所得税怎么办？还要调),当年处理即可
2023-03-12 16:19:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 羞涩的小海豚 发表的提问：
老师您好，冲减上年和上月的无票收入应该怎么做会计处理，申报表如何调整
一样做 借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数 在未开具发票里面填写负数
246楼
2023-03-12 15:10:37
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
当期损益是什么鬼？挺受欢迎的！经常听到别人提起他！谁能帮我介绍认识认识下下？
247楼
2023-03-12 15:18:17
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李老师2：回复无语的蜗牛@xx2ll2:当期损益主要指当期的主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、投资收益、营业外支出、营业外收入、所得税费用等。
2023-03-12 16:10:11
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 梅林贵人 发表的提问：
老师好，厂房拆除的物质再次用于本公司在建工程，还需要做营业外收入的会计处理吗？
原建筑物价值可作报废处理。 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：固定资产清理（发生的清理费用） 贷：银行存款 拆除物资回收时，进行如下会计处理： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 最后把固定资产清理账户的余额转入营业外收入或营业外支出。
248楼
2023-03-12 15:44:59
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梅林贵人：回复靖曦老师 应该是涉及不到银行存款，物资用于在建工程了
2023-03-12 16:03:16
梅林贵人：回复靖曦老师 我是想问公司的旧物资再次用于在建工程视同销售吗
2023-03-12 16:24:57
梅林贵人：回复靖曦老师 是不是还涉及到增值税的问题
2023-03-12 16:45:43
靖曦老师：回复梅林贵人公司的旧物资再次用于在建工程不视同销售
2023-03-12 17:11:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 琦乐融融 发表的提问：
2016年度的其他应付款长期未付，税务局检查要求调入营业外收入，2016年度所得税汇算清缴报告已调整数据，账内调账做什么会计分录？
借；长期应付款 贷；营业外收入
249楼
2023-03-13 12:37:01
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琦乐融融：回复邹老师 是2016年度的业务在2017年度做会计分录，2016年度的所得税汇算清缴报告也做了纳税调增调整。
2023-03-13 13:04:18
邹老师：回复琦乐融融你好，你在汇算清缴附表的收入——营业外收入调整增加就是了
2023-03-13 13:22:43
琦乐融融：回复邹老师 汇算清缴已经调整了，现在账上还没调整，现在是问做什么会计分录？
2023-03-13 13:47:08
邹老师：回复琦乐融融借；长期应付款 贷；营业外收入 账上就是这样处理的
2023-03-13 14:15:02
琦乐融融：回复邹老师 不计入以前年度损益调整吗？
2023-03-13 14:34:36
邹老师：回复琦乐融融以前年度的损益需要通过以前年度损益调整 借；长期应付款 贷； 借；以前年度损益调整
2023-03-13 14:44:43
琦乐融融：回复邹老师 直接 借：长期应付款 贷； 借；以前年度损益调整，还需要体现主营业务收入科目吗？就是借：长期应付款 贷：主营业务收入 借：主营业务收入 贷：以前年度损益调整
2023-03-13 14:55:11
邹老师：回复琦乐融融你好，不需要的，直接结转到以前年度损益调整 借；长期应付款 贷； 借；以前年度损益调整
2023-03-13 15:17:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 微 发表的提问：
你好我想问一下稳岗返还当时会计做的其他营业收入，这个汇算清缴需要怎么调整呢，数据要填在报表的哪里
105000这个表格第八行里面有一个不征税收入。
250楼
2023-03-13 12:48:56
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微：回复郭老师 你好，105000下没有不征税收入，有专项用途财政性资金纳税调整表，是填这个调减吗？
2023-03-13 13:08:39
郭老师：回复微是的 不征收入下面的明细就是这个
2023-03-13 13:23:26
微：回复郭老师 第八行是折旧，你看是填第四行的吗
2023-03-13 13:42:51
郭老师：回复微你没有打开105000这个表格的。
2023-03-13 13:53:57
郭老师：回复微这个不征税收入下面不就是填写明细105040。
2023-03-13 14:22:51
微：回复郭老师 你好，我们这个公司2020年的汇算清缴我看101010和101020他都没选，直接在主表上填的数，这么做可以吗，第一次做汇算不敢填
2023-03-13 14:49:38
郭老师：回复微小型微利企业一般收入和成本明细表不用填写。
2023-03-13 15:16:29
微：回复郭老师 这个我试了灰色的没办法选，就只能在主表填了对吗
2023-03-13 15:40:30
微：回复郭老师 非常感谢您
2023-03-13 16:02:00
郭老师：回复微是的 直接填写主表就行 不用客气
2023-03-13 16:14:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无语的小虾米 发表的提问：
2019年支付房租（2019.6-2020.5），且2019.6-2019.12已摊销，但2020年汇缴前未收到发票，2020年6月收到发票。2019年汇缴如何调整？如何会计处理？2020年6月如何会计处理？如何追溯调整企业所得税？
你是之前的摊销不可税前扣除，你直接做调减处理就是了的
251楼
2023-03-13 13:11:54
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无语的小虾米：回复陈诗晗老师 老师，这个问题时回答完了吗？
2023-03-13 13:43:24
陈诗晗老师：回复无语的小虾米你现在分录不用处理， 你只是调表不调账，直接报表做调增就可以了。 然后企业所得税增加 借所得税费用 贷应交税费 所得税
2023-03-13 13:58:35
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020.6开票不用做会计处理？不用汇缴处理？
2023-03-13 14:22:19
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用，你这开票只是附件处理， 你这之前在会计上已经做过处理了，你现在只是税法上没票不可扣除，调表不调账的
2023-03-13 14:41:59
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-03-13 14:57:17
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020年6月收到发票后是需要更改2019汇算清缴的吧？
2023-03-13 15:21:29
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做条件就是了。
2023-03-13 15:33:49
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做调减就是了。
2023-03-13 16:01:03
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-03-13 16:18:50
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不客气，祝你工作愉快
2023-03-13 16:30:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
管理费用跨年入账的完整会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷银行存款等科目 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
252楼
2023-03-13 13:38:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 大方的夏天 发表的提问：
公司没有当期营业收入，实际业务招待费还需要税前调整吗？
公司没有当期营业收入，实际业务招待费要税前调整
253楼
2023-03-14 12:51:17
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
把去年的库存商品直接做入主营业务成本了，跨年后要怎么调整
你好，借以前年度损益调整，，借主营业务成本（红字）
254楼
2023-03-14 12:58:43
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ A_大玲 发表的提问：
将收回的货款计如主营业务收入了。怎么调整成应收账款？ 我之前计的 借库存现金 2100。贷主营业务收入2100. 实际上是借应收账款2100，贷主营业务收入2100！现在怎么调整？谢谢老师
您好，同学，做一笔调整分录如下： 贷：主营业务收入（负数） 贷：应收账款
255楼
2023-03-14 13:22:56
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