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我国增值税会计存在的问题
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
关于附加税的问题，在确认收入的时候，会计提附加税，但是我们是小微企业，如果一个季度刚好没有达到起征点，我会转出增值税-销项税：借： 应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入，但是想问，之前计提的附加税又该怎么处理呢？
你好，直接红冲这一笔分录
241楼
2023-03-06 13:04:37
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冰雪：回复王晶老师 噢噢，好滴，谢谢老师！
2023-03-06 13:27:29
王晶老师：回复冰雪嗯嗯，不用客气的哒
2023-03-06 13:45:38
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
关于我自己的提问，如果系统不出现问题能不能长期在会计学堂里保存？
嗯。可以
242楼
2023-03-06 13:23:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ smile 发表的提问：
我这个月缴纳上个月的增值税这个分录为什么是借：应交税费-未交增值税贷银行存款，而不是借：应交税费-应交增值税，贷银行存款刚才我在会计学堂问过，不太明白，麻烦老师仔细讲解一下，我是半路转行的，比较笨
这个月缴纳上个月的增值税这个分录是 借：应交税费-未交增值税 贷 ：银行存款 因为上月末会有一个增值税结转分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷： 借：应交税费-未交增值税
243楼
2023-03-06 13:51:00
全部回复
smile：回复张艳老师 老师，你说的增值税结转分录是不是就是计提的增值税在贷方然后从借方转出，就平了，那缴纳的分录，应交税费-未交增值税最终不就是会有余额了吗
2023-03-06 14:18:22
张艳老师：回复smile是的，最终将应交税费--未交增值税给冲平了。
2023-03-06 14:43:53
smile：回复张艳老师 老师，我还是不明白，但是有没法表达我的疑惑，就是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷： 借：应交税费-未交增值税还有借：应交税费-未交增值税要是画个丁字形账户的话，我是话一个把三个都放里面，还是画两个一个账户名称转出未交增值税，一个未交增值税，不管我怎么设借方都会有余额平不了啊
2023-03-06 15:06:46
张艳老师：回复smile抱歉，是我没解释清楚， 前面还有一笔分录 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 然后在结转： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 实际缴纳税款时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-06 15:22:23
smile：回复张艳老师 老师，那我们是小规模，不涉及销项还有进项，这笔分录应该怎么做了
2023-03-06 15:38:05
张艳老师：回复smile上面的分录是针对一般纳税人的。您公司是小规模，就只有这个分录了 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-06 15:57:20
smile：回复张艳老师 知道啦，非常感谢老师的细心解答，
2023-03-06 16:23:45
张艳老师：回复smile不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-03-06 16:47:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Y 发表的提问：
我国的会计法律制度有哪些会计规范构成？ 简答题，
　《会计法律制度的构成》： 会计法律制度包括（1） 会计法律（2） 会计行政法规（3） 国家统一的会计制度 （1）会计法律：《会计法》，《注册会计师法》 　　①制定主体： 全国人民代表大会及其常委会 。 　　②现行会计法：1999年10月31修订通过，2000年7月1日实施 　　③法律地位：《会计法》是我国会计法律制度中层次最高的法律规范。(是会计的基本法，是会计制度、会计准则的制定依据。。 　　④会计法的适用范围：国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织。个体工商户没有明确列入适用范围。 　　（2）会计行政法规。 　　①制定主体： 国务院制定或者国务院有关部门拟订并经国务院批准发布的，调整某些方面。。。。。 　　②代表法规：《。。。。。。。条例》 　　（3）国家统一的会计制度。 　　①制定主体： 国务院财政部门 　　②构成：A、 会计规章、B、 会计规范性文件 　　A.会计规章：由财政部制定，并由部门首长签署命令予以公布的制度办法 　　如：《。。。。。。。办法》（《会计档案管理办法》例外）、《企业会计准则——基本准则》 　　B.规范性文件
244楼
2023-03-07 12:36:07
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
请问老师我们是从澳洲进口的牛肉，在国内销售是免交增值税的吗？
您好，在国内销售是免税的，但是进口牛肉的增值税也不可以抵扣的。
245楼
2023-03-07 12:43:18
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장 신 영：回复紫藤老师 我还想问一下，我们是一般纳税人，进口牛肉在国内卖。无论月收入多少都不用交增值税是这样的吗？
2023-03-07 13:06:42
紫藤老师：回复장 신 영你好，国内销售免税。
2023-03-07 13:31:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
做会计的，真的存在进行税负率税务筹划的问题？现在专票跟普票一样抓得严，税务筹划是怎么入手的？就增值税来说，能怎么入手筹划？公司的增值税税负算下来是4%，但老板说他跟税局关系好，核定的0.85%，低于这个数就会预警？？？
您好！其实基本上很难了。除了法律给予的一些优惠，其他所谓税收筹划，特别是小企业，基本都是偷税漏税。 他跟税局好，但是税局这个不是一个底层的税局就能定的。上面压下来，下面顶得住？
246楼
2023-03-07 13:00:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业出口货物退增值税,收到国税局退还的增值税税款,如何进行会计处理?谢谢
借；银行存款 贷；其他应收款-应收出口退税款
247楼
2023-03-07 13:25:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
怎么在国税我找不到去年的增值税申报表了
税局系统要是更新就查询不到你可以用老系统试试，还是不行就问下看可以去税局查询不？
248楼
2023-03-07 13:47:59
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会丫头：回复maize老师 老系统怎么查？
2023-03-07 14:01:36
maize老师：回复会丫头历史申报查询你去看下有没，没有明天问下税局。
2023-03-07 14:18:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 深海季? 发表的提问：
老师这道题第三问公司8月应纳国内增值税怎么算？
业务1的进项税额的计入170000*（1+40%）*13%
249楼
2023-03-08 13:03:42
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暖暖老师：回复深海季?业务2销项税额的计算 4000*500*13%
2023-03-08 13:46:56
暖暖老师：回复深海季?业务3进项税额的计算5000*13%
2023-03-08 14:09:57
暖暖老师：回复深海季?业务4的销项税额的计算30000*13%
2023-03-08 14:27:38
深海季?：回复暖暖老师 老师那个业务3的进项税，是因为委托加工视同销售吗
2023-03-08 14:55:28
深海季?：回复暖暖老师 只是委托方交进项税吗
2023-03-08 15:24:12
深海季?：回复暖暖老师 受托方不用交销项税吧
2023-03-08 15:51:09
暖暖老师：回复深海季?这是我们支付的加工费
2023-03-08 16:15:24
深海季?：回复暖暖老师 老师。还有这道增值税的题，第9问为什么要进项税转出？第10问为什么销项税里没有加上白酒包装物押金？第12问51500为什么没有用3%减按2%征收增值税
2023-03-08 16:38:04
暖暖老师：回复深海季?职工福利费不可以抵扣进项
2023-03-08 17:06:37
深海季?：回复暖暖老师 老师，第10问白酒包装物押金加进销项税里计税吗
2023-03-08 17:18:00
暖暖老师：回复深海季?不需要的这个押金逾期
2023-03-08 17:32:17
深海季?：回复暖暖老师 老师，对销售除啤酒、黄酒以外的其他酒类产品收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征税
2023-03-08 17:55:09
深海季?：回复暖暖老师 书上是这样写的，所以那个白酒包装物押金逾期也应该计入销售额吧
2023-03-08 18:18:08
暖暖老师：回复深海季?不，收取时已经计入销售额
2023-03-08 18:40:34
深海季?：回复暖暖老师 老师，第12个51500是应该用3%减按2%征收吗
2023-03-08 18:59:45
暖暖老师：回复深海季?是的，06年以前固定不可以抵扣
2023-03-08 19:24:32
乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 地球happy 发表的提问：
我朋友在一家小规模公司做代账会计，在检查去年的账面时候，发现去年公司收到的几张增值税普通发票存在问题，似乎是假的发票或者别人虚开的发票，面值还不小，那这些该怎么处理？
您好，可以从合同，资金流，发票去核查。
250楼
2023-03-08 13:26:54
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地球happy：回复乐乐老师 因为后接的代账会计，去年并不是我朋友做的账，所以也不太清楚当时具体是怎么回事，没有合同，也没有资金流，只写的现金支付，怀疑发票可能是假的，那这个该怎么弥补呢？
2023-03-08 13:47:16
乐乐老师：回复地球happy业务已经发生了，只能是看手续补充的相对完善。
2023-03-08 14:13:47
地球happy：回复乐乐老师 你的意思补充一个合同吗？
2023-03-08 14:34:50
乐乐老师：回复地球happy您好，税务局查也是从这几个方面查。
2023-03-08 14:51:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 丛冉 发表的提问：
请问:我计提增值税:借应交税费（转出未交增值税）232.1贷:应交税费-未交增值税232.1 缴纳的时候:借:应交税费-未交增值税232.1 贷-银行存款232.1 然后为什么转出未交增值税还有借方余额232.1是分录有问题吗
你还差一笔分录 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）232.1 销项税额与进项税额科目余额结平。
251楼
2023-03-08 13:47:59
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丛冉：回复江老师 没有进项呢
2023-03-08 14:15:37
丛冉：回复江老师 那这一借一贷没啥意义呢 我可以直接不计提吗 直接交税做一笔交税的分录 这样转来转去都绕晕了
2023-03-08 14:27:24
江老师：回复丛冉借：应交税费——应交增值税（销项税额）232.1 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）232.1
2023-03-08 14:53:37
丛冉：回复江老师 这是计提的分录吗
2023-03-08 15:10:56
丛冉：回复江老师 那发放时怎么做分录
2023-03-08 15:37:13
江老师：回复丛冉一、我上面写的分录是增值税的结转分录。 二、增值税计提的分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-03-08 16:05:28
丛冉：回复江老师 那意思就是我做反了？ 还是说我要做一笔这个结转分录后再做借：应交税费（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 再交税做一笔：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款
2023-03-08 16:16:09
江老师：回复丛冉这个是多笔业务，不存在做反了。
2023-03-08 16:32:06
丛冉：回复江老师 那做了您说的上述分录之后呢?我再直接做缴纳的分录吗？
2023-03-08 16:44:41
江老师：回复丛冉一、我写的分录是在前面。你缴纳增值税是最后一笔。只是说你前面没有做结转分录，现在只能做补做结转分录 1、确认收入时的分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2、月末需要结转的分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3、继续结转需要交税的分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4、次月交税的分录是： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或 库存现金） 这个是全部的分录，按顺序写的分录
2023-03-08 16:58:30
丛冉：回复江老师 好的 谢谢老师 就是要两次结转是吧 我少了一笔
2023-03-08 17:14:34
江老师：回复丛冉是的，你少做一笔分录导致你说的问题
2023-03-08 17:37:44
丛冉：回复江老师 另外计提附加税我看好像也有问题:借：税金及附加贷：应交税费-应交城建税 然后缴纳借：应交税费-应交城建税贷：银行存款 但是结转损益的时候又冒出来了一个营业税金及附加
2023-03-08 17:58:54
丛冉：回复江老师 我刚才做了一笔账发现第一笔转出未交增值税那笔分录转出未交增值税的金额是负数
2023-03-08 18:11:38
江老师：回复丛冉税金及附加科目，以前的名称是：营业税金及附加。 至于增值税的结转分录按说我的分录写你就是结转对的。至于你说的负数，只要科目余额结平就行了。 可能存在负数
2023-03-08 18:38:23
丛冉：回复江老师 哦哦 好 谢谢您
2023-03-08 19:05:54
江老师：回复丛冉祝学习进步，工作顺利
2023-03-08 19:30:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，我公司是小规模纳税人，每月需计提增值税吗？这图片是离职会计做的分录，有问题吗？
你好 1. 你有收入就要计提增值税的 不对 。小规模怎么会有进项税的 。 正常你销售出去 。 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 。季度不超过30万 你做 ：借 应交税费-应交增值税贷营业外收入
252楼
2023-03-09 12:33:42
全部回复
一笑而过：回复meizi老师 老师，如果季度收入超过30万，分录又应怎么写呢？也要把增值税计入营业外收入吗？
2023-03-09 13:08:28
meizi老师：回复一笑而过你好 超过了的话 你就要缴纳了 就要做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 。 借 应交税费-应交增值税贷银行存款 你要缴纳 不是转营业外收入
2023-03-09 13:35:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，我现在增值税的税负率是这么多，但是行业对比，这个行业是3.7%<br>我这样申报会不会有问题呀
你好 如果你们按照 3.7%；来看的话。 你们 明显税负过低了。 会预警的。
253楼
2023-03-09 12:43:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 玲 发表的提问：
英国A公司向中国境内B公司提供在英国的会展服务应当缴纳增值税。（ ） 正确 错误

你好，错误。          

254楼
2023-03-09 13:02:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，我想问下我们公司设计公司，一般纳税人，增值税税率13%，我在开票的时候用了清单，其中有个真书写了9%，导致我开出的票首页没有税率只有税额，这张票会不会有问题
您好 用清单的发票是这样的 没有问题
255楼
2023-03-09 13:31:47
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