cunese：回复文文老师 那报表没有存在问题吧 报表有存在欠税吗

文文老师：回复cunese没有问题，不存在欠税，只是下月要交税5403.43

cunese：回复文文老师 就是这次交5403.43元

文文老师：回复cunese是的，这次交5403.43元，填表没问题

cunese：回复文文老师 好的 谢谢老师

文文老师：回复cunese不用谢，有帮到你就好

大菲：回复郭老师 销售额用价税分离吗

郭老师：回复大菲你好，不需要的，

大菲：回复郭老师 减免表里怎么填？

郭老师：回复大菲最后 一行 选择减免性质 第一栏第二栏填写销售额 第三栏填写抵扣的

大菲：回复郭老师 这是减免表 如果开免税发票 这个表怎么填

大菲：回复郭老师 我公司来的票是9税率的普票 如果开免税 我应该怎么做账呢？

郭老师：回复大菲二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。 1.“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个免税项目的，应分别填写。 2.“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。小规模纳税人不填写本栏。 3.第1列“免征增值税项目销售额”：填写纳税人免税项目的销售额。免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，应填写扣除之前的销售额。 一般纳税人填写时，本列“合计”等于主表第8行“一般项目”列“本月数”。 小规模纳税人填写时，本列“合计”等于主表第12行“其他免税销售额”“本期数”。 4.第2列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”：免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，据实填写扣除金额；无扣除项目的，本列填写“0”。 5.第3列“扣除后免税销售额”:按表中所列公式填写。 6.第4列“免税销售额对应的进项税额”：本期用于增值税免税项目的进项税额。小规模纳税人不填写本列，一般纳税人按下列情况填写： （1）纳税人兼营应税和免税项目的，按当期免税销售额对应的进项税额填写； （2）纳税人本期销售收入全部为免税项目，且当期取得合法扣税凭证的，按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写； （3）当期未取得合法扣税凭证的，纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额；无法计算的，本栏次填“0”。 7.第5列“免税额”：一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写，且本列各行数应大于或等于0。 一般纳税人公式：第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。 小规模纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×征收率。

大菲：回复郭老师 如果直接开免税怎么确认免税额？

大菲：回复郭老师 我来的带税率的发票怎么做账。

郭老师：回复大菲第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。

大菲：回复郭老师 购入免税货物进来的发票做了价税分离。对外开票也是开的带税率的。现在改成对外开免税发票。那之前的这些进项税额应该怎么处理。

郭老师：回复大菲免税的就不能抵扣了 之前的还有带税率的吗

大菲：回复郭老师 有部分进项税额还有3000多。这部分能往哪里转呢？

郭老师：回复大菲你可以结转到库存商品

李老师2：回复jossonli支付境外检测费借：销售费用等贷：银行存款注：贵公司应从国外公司取得检测费的支付凭证或发票，未取得的，根据国税发［2009］114号文规定：“未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。”该项支出不得税前扣除。贵公司承担国外公司应缴增值税：若进项税额准予抵扣借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款若进项税额不准抵扣借：销售费用等贷：银行存款由于贵公司为国外公司承担增值税，该项税费的纳税人为境外公司，贵公司不属于纳税人，根据《企业所得税法》第八条规定，该项支出不得税前扣除。

方老师：回复2333333首先你看你们是否是一般纳税人，如果是一般纳税人才考虑抵扣进项的问题。 进项抵扣除了列举不能抵扣的项目其他都可以抵扣，2016年36号也有具体的规定。 比如福利费，贷款利息支出，旅客运输服务，招待费这些是不可以抵扣的。

LL：回复答疑郭老师 直接这样做就可以了吗？ 借：银行存款 贷：未分配利润 这样做是正确的吗？

答疑郭老师：回复LL不正确，你的应交税费会有余额

LL：回复答疑郭老师 所以我只做借银存贷应交税费-应交增值税？然后也不用结转什么的？应交税费-应交增值税在贷方不是增加吗?

答疑郭老师：回复LL交税借应交税费贷银存 退回做相反分录

LL：回复答疑郭老师 那我应交税费贷方不是一直有余额 之前都结平了

答疑郭老师：回复LL不会，应交100 你交了120，退20正好是平的，

123456：回复林杰老师 怎么填呢，我这月没有要交的税额

林杰老师：回复123456没有要缴税的，本期减征额栏目不填写，附表四、增值税减免税申报表对应的本期实际抵减额不填，留期末余额下期抵减。