依然悠扬：回复meizi老师 那老师，年底是怎么一起结转的？

meizi老师：回复依然悠扬你好 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

邹老师：回复薛定谔的喵借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整

薛定谔的喵：回复邹老师 自查补税借方会是库存现金？？？？？？？？？？

邹老师：回复薛定谔的喵你好，是的，只能是通过现金来调整了

郭少鹏：回复邹老师 那么小刚老师，请问一下，无论我国税是否申报，是否都要正常按账务进行计提和缴纳地税呢？我对这两个关系有点不是很清楚

邹老师：回复郭少鹏地税你可以先零申报，等季度末月取得了国税的收入，增值税纳税金额，再申报地税的附加税等税种

伊一：回复meizi老师 是一般纳税人，这个是2014的账挂到现在，怎么结转呢？

meizi老师：回复伊一你好 那你们月末要结转才行的 你要做一笔 借应交税费-应交未交增值税 贷应交税费-增值税-已交税金

Betty：回复邹老师 普通发票正确的购进或卖出要怎样计？价税分还是不分？

邹老师：回复Betty购进不做价税分离，销售需要价税分离

水墨xxamm：回复邹老师 老师，这个增值税是不能入成本的是吧？

邹老师：回复水墨xxamm你好，是的，因为可以抵扣，所以不能计入成本

水墨xxamm：回复邹老师 老师，那这比钱交的所得税呢，能记成本吗？

邹老师：回复水墨xxamm你好，所得税是不会计入成本的

小鱼儿：回复东老师 就是异地的，不过异地不满10万，也不需要预交，这句话啥意思？我们合同金额30万，不过每个月也就拿5万。是不是不用预交？

东老师：回复小鱼儿这个是应该预交的

小鱼儿：回复东老师 工程结算，这个项目是必须要用的吗？我们以前的商贸性就根据发票。现在在工程公司了。发现也账套没这个科目，

东老师：回复小鱼儿是不是账套的问题呢

小鱼儿：回复东老师 工程结算，我应该设置在哪类科目下？资产？还是成本

东老师：回复小鱼儿应该是在成本里面设置

炙热的戒指：回复暖暖老师 第二题

暖暖老师：回复炙热的戒指关税完税价格是20*20*（1%2B20%）=480 组成计税价格=480/（1-9%）

炙热的戒指：回复暖暖老师 组成计税价格为什么还要÷(1－9%)

暖暖老师：回复炙热的戒指这里不包含消费税呀因为，价内税

炙热的戒指：回复暖暖老师 第四题，减去的那些是不是都是可以抵扣的增值税进项税额

暖暖老师：回复炙热的戒指是的饿，减去的都是可以抵扣的额进项

炙热的戒指：回复暖暖老师 好的谢谢老师

暖暖老师：回复炙热的戒指不客气，麻烦给予五星好评！ 特殊时期请注意安全