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我国增值税会计存在的问题
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ A 发表的提问：
老师 请问假如 我们公司卖到国外一批货物 比如1万元 （公司不开票） 那这个增值税申报的时候也要在申报吗？ 我们公司实际收到的款也是1万元（不含增值税） 请问这个要怎么做会计分录呢？
你好,要开票,要申报增值税的.出口免税
286楼
2023-03-20 12:55:16
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张壹老师：回复A借:银行存款 1 贷:主营业务收入1
2023-03-20 13:39:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ Bloom 发表的提问：
你好，我想问一下霍尔果斯经济开发区所受到的税，国家与地方所收比例是多少。 2.若新建立的企业在一个纳税年度内，增值税所得税在地方留存总额超过100万将进行返还，100-300万返还15%是按照地方留存总额进行返还吗？ 3.会计审计评估造成的一次性调增是什么意思？
http://www.hegshs.com/html/zhengcejiedu/2018/0322/2410.html 你好，可以看下这个文件的哦
287楼
2023-03-20 13:23:58
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Bloom：回复朴老师 你这个网址我完全打不开 我还换了几个浏览器
2023-03-20 14:13:35
朴老师：回复Bloom你好，复制一下 粘贴到浏览器
2023-03-20 14:39:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
老师，我现在有个问题，请教你一下，研发技术公司 招聘的外国顾问，临时工，该怎么写会计分录啊
你好！ 借：管理费用-研发费（人工费） 贷：银行存款
288楼
2023-03-21 13:00:33
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 泽瑶 发表的提问：
我问下有国家免开增值税范围内的企业吗
有呢，中国邮政的就是免税！！
289楼
2023-03-21 13:06:13
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
请问老师，我现在兼职的一家公司，之前在我还没入职时他们发生了欠税，涉及增值税和资源税附加税等，现在国地税合并了，税务局出现了逾期申报，不是我的原因造成的，现在不能申报增值税了，产生的逾期和我有没有关系，我会不会受到处罚呢
直接给公司的董事长或总经理反映具体的情况，进行补交税款处理。不然后期会滞纳金更多。
290楼
2023-03-21 13:23:59
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云淡风轻：回复江老师 他们现在已经停工了，也没有钱交税，现在就是再拖，但是从上个月开始增值税都清不了卡报不了了，我怕对我有影响，但是发生欠税的时候我们这里还没开始实名认证，财务负责人登记的也不是我
2023-03-21 14:00:07
江老师：回复云淡风轻这个是原来的报税备案的财务人员受影响。
2023-03-21 14:27:30
云淡风轻：回复江老师 之前内个会计现在已经联系不上她了，我明天去大厅查查，谢谢老师，您辛苦了
2023-03-21 14:50:08
江老师：回复云淡风轻这个只能现在的会计进行处理了。另外需要办理会计报税人员的变更。有不明白的问题再咨询
2023-03-21 15:13:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 平 发表的提问：
向美国出口不交增值税吗？需要交些什么税？在国内是交13%的增值税
你好，出口报关是免税的
291楼
2023-03-22 12:03:01
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平：回复暖暖老师 免那些税？增值税吗？是先交后报吗？需要开增值税专用发票不？
2023-03-22 12:30:34
暖暖老师：回复平增值税，只免增值税的，不需要专票
2023-03-22 12:59:09
平：回复暖暖老师 客户说代报关税，一票收300美金，是什么意思，求解释一下，实际我们支付了多少手续费？
2023-03-22 13:23:20
暖暖老师：回复平这个说不上来，你需要问问对方了
2023-03-22 13:52:17
平：回复暖暖老师 出口需要交些什么税？税率分别是多少？
2023-03-22 14:18:53
暖暖老师：回复平说了出口免税的，不交税
2023-03-22 14:41:49
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 着急的发卡 发表的提问：
老师，我公司一般纳税人，增值税和企业所得税在国税，财报平时在国税季报，请问财务报表也要在地税申报吗？
财报国地税都要申报
292楼
2023-03-22 12:23:41
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着急的发卡：回复罗老师 那地税的财报是月报还是季报呢？
2023-03-22 12:45:29
着急的发卡：回复罗老师 老师 刚才问了我们这边的其他会计 他们都没在地税报财报 谢谢了哈 可能是地区不同
2023-03-22 13:04:48
罗老师：回复着急的发卡不客气
2023-03-22 13:21:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
我才接了一家公司的账，是一般纳税人。1-10月份取得的增值专票进项发票在认证前直接做的：应交税费－应交增值税－进项税额，这样会不会有什么问题？我现在又该怎么办？
你好，应当计入待抵扣进项税额，认证来抵扣了才计入进项税额核算 你需要先把应交税费－应交增值税－进项税额转入到应交税费－应交增值税－待抵扣进项税额核算，然后根据认证通过情况，结转到进项税额借方的
293楼
2023-03-22 12:38:56
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龙廷菊：回复邹老师 老师，关键是都已经抵扣完了，还需要像你前面说的那样操作吗？另外，在未认证前是不是应该这样做：应交税费－待认证进项税额才对哦？
2023-03-22 13:02:43
邹老师：回复龙廷菊你好，已经抵扣了，就不做调整了 没有认证，计入待抵扣进项税额的，而不是待认证进项税额
2023-03-22 13:16:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ༒࿅࿆༼࿇࿇༽࿅࿆༒ 发表的提问：
老师 问题1 饮料厂的企业 增值税种类选择 小规模纳税人还是一般纳税人 问题2 会计准则选择 小企业会计准则 还是企业会计准则
你好，增值税种类选择，可能是小规模纳税人，也可能是一般纳税人 会计准则的选择，是单位自行选择，没有统一规定的。
294楼
2023-03-22 13:03:24
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 香螺宝宝 发表的提问：
老师，之前会计交增值税时直接做的：借：增值税-未交增值税 贷：银行；没有计提，请问现在怎么计提，谢谢
你好 之前没有做销项税额和进项税额吗？
295楼
2023-03-22 13:20:59
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香螺宝宝：回复答疑苏老师 是的，老师
2023-03-22 13:38:13
答疑苏老师：回复香螺宝宝你好 那你们需要根据取得的进项专票计提进项税额，还有根据收入计提销项税额。你们之前分录收入是包含税了吗？
2023-03-22 13:57:01
香螺宝宝：回复答疑苏老师 进项和销项都是单独计提了
2023-03-22 14:14:10
答疑苏老师：回复香螺宝宝你好 那就结转 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税
2023-03-22 14:26:06
香螺宝宝：回复答疑苏老师 老师，我们是按照发票正常做进项和销项了。但是交增值税的时候，没有做 借：销项税 贷：进项税 贷：转出未交增值税；也没有做 借：转出未交增值税 贷：未交增值税 直接就做了 借：未交增值税 贷：银行
2023-03-22 14:44:32
答疑苏老师：回复香螺宝宝你好 你直接做老师上面给你的分录就可以了。
2023-03-22 15:12:38
香螺宝宝：回复答疑苏老师 老师，是跨了好几个月了，之前会计做的，现在怎么调整，谢谢
2023-03-22 15:29:50
香螺宝宝：回复答疑苏老师 老师，关键是我们下半年进项大于销项，一直没有交税，现在要调整交税那个月的账务，怎么调整
2023-03-22 15:43:25
答疑苏老师：回复香螺宝宝你好 就是老师给你的分录 ，因为是后面补的 就不用经过转出未交增值税科目了。
2023-03-22 16:09:27
香螺宝宝：回复答疑苏老师 老师，按照您刚才说的分录，是把销项全部充掉吗？差额做进项吗？
2023-03-22 16:22:38
答疑苏老师：回复香螺宝宝你好 不是 是把销项和进项都冲平 差额 就是未交增值税
2023-03-22 16:42:45
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 福娃妖妖 发表的提问：
出售时： 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值锐（销项税额） 我们销售商品，销项税额不是我们应该交给国家的吗？为什么银行存款会增加？
你好同学，你这个是卖产品而发生的收入，对方肯定给钱给你。
296楼
2023-03-23 12:18:47
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福娃妖妖：回复李老师A 是不是理解为，我们销售商品，买方需要承担购买的增值锐，所以我们会收到钱
2023-03-23 12:47:09
李老师A：回复福娃妖妖你好，同学，是这个意思啊
2023-03-23 13:03:23
福娃妖妖：回复李老师A 好的，谢谢老师
2023-03-23 13:32:12
李老师A：回复福娃妖妖不用谢，麻烦，给个好评。
2023-03-23 13:57:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 。。 发表的提问：
我在报增值税的时候遇到一个问题，就是金税盘和服务费合计480元，怎么抵扣？
你好，此问题已经给予回复
297楼
2023-03-23 12:29:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我的题里面买了一件设备，还有增值税要计算月折旧额，在计算月折旧额时增值税应该算在哪
增值税按规定可以抵扣。。
298楼
2023-03-23 12:59:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 停留在风中 发表的提问：
老师，我公司在19年增值税没有计提，直接缴纳的增值税29.39元（借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款），导致现在增值税是负数，现在想在21.3月补计提增值税，分录该怎么写呢？
你是小规模纳税人还是一般纳税人
299楼
2023-03-23 13:11:01
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停留在风中：回复辜老师 老师，我们是小规模公司
2023-03-23 13:41:06
辜老师：回复停留在风中那你就是确认收入的时候，没有确认应交税费—应交增值税
2023-03-23 13:58:27
停留在风中：回复辜老师 老师，那分录应该怎么写才能把账调平呢
2023-03-23 14:10:41
辜老师：回复停留在风中借：主营业务收入  贷：应交税费—应交增值税
2023-03-23 14:20:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ Wuli叶子 发表的提问：
老师您好，我想问下，其他公司帮我们在国外代买一些样品（就几件），现在来报运费和关税的费用，请问这些可以有类似进口增值税完税证明的票据可以查询打印吗？或者个人国外买的产品会有类似进口增值税完税证明的有效的票据吗？
你好，这个你要让他们提供的哦
300楼
2023-03-23 13:21:00
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