：回复爱笑的流沙将已经结转至未交增值税转入营业外收入—税收优惠即可！ 会计分录为：借：应交税费_未交增值税 贷：营业外收入（税收优惠）

：回复爱笑的流沙如果营业税金及附加已计提，原分录计提业务做红冲即可！

四毛呀：回复bamboo老师 老师借给公司款，要算利息吗

bamboo老师：回复四毛呀可以无息借款的也可以算利息 不超过银行同期贷款利率

四毛呀：回复bamboo老师 有合共的按照合同来对吧

bamboo老师：回复四毛呀嗯 有合同按合同 不过超过银行同期贷款利率的利息所得税前不许扣除

四毛呀：回复bamboo老师 会计师事务所职业风险基金的提取，税前扣除等相关条例是咋规定的嘛

bamboo老师：回复四毛呀财政部关于印发《会计师事务所职业风险基金管理办法》的通知 财会函[2007]9号 这是最新规定 第二条 事务所应当按照本办法规定提取和使用职业风险基金。事务所分所的职业风险基金，由事务所统一提取和使用。 第三条 事务所应当于每年年末，以本年度审计业务收入为基数，按照不低于5%的比例提取职业风险基金。 根据《企业所得税法》（主席令第63号）的规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（七）未经核定的准备金支出。企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。 　　因此，会计师事务所计提的职业风险准备金不得在企业所得税税前扣除。

汤姆猫：回复maize老师 这样的话我的虽然账是平了，但是我的累计额不就增加了吗？

maize老师：回复汤姆猫是的，但是你这个不是损益也不是往来科目影响不大

K14610790207665：回复答疑苏老师 就是它自己显示了预缴税额

答疑苏老师：回复K14610790207665你好 那应该不会

K14610790207665：回复答疑苏老师 可是我怕税局说是我们自己故意的，，当时也忘记了查看缴费记录。唉

答疑苏老师：回复K14610790207665你好 那需要和税局沟通下哦

初雪❄️：回复月月老师 一般纳税人

初雪❄️：回复月月老师 老师我们是一般纳税人

月月老师：回复初雪❄️你好，缴纳增值税的分录，没问题的。 借：应交税费_增值税（已交税金） 贷：银行存款

初雪❄️：回复月月老师 老师她没有转出，直接缴纳？

月月老师：回复初雪❄️你好 ，年末的结转都没做，是吗

初雪❄️：回复月月老师 嗯嗯，没有把进项销项转到转出未缴增值税里面

月月老师：回复初雪❄️你好，有进项税额转出也转到未交增值税里面。

123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方

辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料

沈家本老师：回复简计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金

简：回复沈家本老师 老师好！就是说每月增值税金是下月交，本月不需要做别的增值税的账目了吧，也不用提什么税了吧，

简：回复沈家本老师 老师还在吗

沈家本老师：回复简你好，是的，当月的增值税都是下月进行申报和缴纳的。您别的，不需要再进行计提了。 为您提供解答，祝学习愉快