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我国增值税会计存在的问题
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
增值税税收入，所得税收入，企业会计确认收入有时不一致？尤其季度预缴所得税申报时，预缴的收入是根据会计的收入和利润，根据会计报表算出来的？等汇算清缴的时候再调整所得税和会计的差异？增值税的收入一般就是一次确认，不存在摊销的问题？我这些这么理解对么？
你好 ； 是的； 但是你们账上和  申报表要一致的；  是的； 正常的话 增值税收入  一次性开票 就是要一次性报税的 ；  你可以分摊 按期做收入处理   
181楼
2023-02-15 13:44:25
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鹏鹏考会计：回复meizi老师 但是你们账上和  申报表要一致的老师你说的这句话是，包含这增值税所得税的申报和会计账上一致？
2023-02-15 14:08:44
meizi老师：回复鹏鹏考会计你好 ；     是的。         你申报的时候 要看你账数据 。  而你增值税收入   和企业所得税收入要一致的 
2023-02-15 14:36:22
鹏鹏考会计：回复meizi老师 不一致怎么办？我们单位9月份收了半年的租金6万，开了票，增值税收入报了6万，会计收入做了4万？对么？
2023-02-15 14:59:57
meizi老师：回复鹏鹏考会计你好； 不一致的话。 税务局系统会提示你比对不了的；  到时你申报不了   
2023-02-15 15:12:18
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
和老师在确认下，盘盈库存商品除了会使所得税增加，还会不会导致交增值税?如果不导致的话为什么，主老师我们老板以前做过会计，但认为要交增值税
你好，不会，因为是冲减管理费用
182楼
2023-02-15 13:52:36
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 欣慰的芒果 发表的提问：
老师，这个题甲公司的税务会计人员对上述业务的处理存在什么问题
你好请把题目完整发一下
183楼
2023-02-15 13:58:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 艳艳 发表的提问：
老师，上一个会计做账，我接手过来，我看了应交税费在财务报表上是负数，表示进项税大于销项税，但是我看了国税系统是每个月都有缴纳增值税，这种是不是有问题，需要怎么调整
你好； 负数  说明是留底进项税或者是多缴纳了税费 ； 你去看看申报表 增值税 主表是什么情况。 去核对下   
184楼
2023-02-15 14:26:59
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艳艳：回复meizi老师 申报表是对的，没有留抵的税
2023-02-15 14:54:50
meizi老师：回复艳艳 你好； 申报表对的话； 那么 你  不应该报表负数的；  除非你        其他税费还有多缴纳的情况   
2023-02-15 15:19:51
艳艳：回复meizi老师 老师，那这种要怎么调账呢
2023-02-15 15:32:32
meizi老师：回复艳艳你好 ； 去核对当时借支当月的税费 ；到底有那些税费；    看是哪个税费产生的负数； 你才好判断怎么调整的
2023-02-15 15:44:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我发现申报的增值税发票没有国税的存根联发票多，怎么回事？
是不是有没有抵扣的进项税票啊？
185楼
2023-02-16 13:10:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 念倾城 发表的提问：
请教老师一个问题，一般纳税人报税的时候，会计算一个增值税税负，我身边有的会计说，机器设备的进项税，在计算税负的时候要排除，有这种说法？
你好，你好，正常的应该是这样的，但是实际抵扣的收入税务局都算进去。
186楼
2023-02-16 13:19:42
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念倾城：回复郭老师 举个例子，A企业本期算上机器设备税负是1.01，去掉机器设备的进项税，税负是1.06，不管实际需要交多少进项税，税务局统计的增值税税负是1.06？
2023-02-16 13:32:21
郭老师：回复念倾城对的是的，是这么理解的。
2023-02-16 13:58:36
郭老师：回复念倾城你好 不对 税务局看的是1.01
2023-02-16 14:25:10
念倾城：回复郭老师 ？那为什么要看去掉机器设备的增值税税负呢
2023-02-16 14:35:53
郭老师：回复念倾城不去掉 考虑进去的 直接看你们实际缴纳的 缴纳的增值税/不含税收入
2023-02-16 14:48:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，我现在增值税的税负率是这么多，但是跟行业对比，这个行业是3.7% 我这样申报会不会有问题呀
 你好  这个要 看你  整体的税负率 按年来看达到了  3.7%就行了。  如果你过高过低了 都可能税务局 预警的 
187楼
2023-02-16 13:33:49
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 傻傻的白猫 发表的提问：
老师，请问这一题的6应该怎么做会计分录。还有题目开头给了增值税的税率，如果题目没给出增值税税率做题的时候要用上吗？
同学，先把你做的第4.5分录发我检查下
188楼
2023-02-16 13:59:09
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傻傻的白猫：回复文静老师
2023-02-16 14:32:55
文静老师：回复傻傻的白猫分录有问题，同学。我写给你
2023-02-16 14:49:46
傻傻的白猫：回复文静老师 好的，谢谢老师！
2023-02-16 15:13:45
文静老师：回复傻傻的白猫看看，同学，有问题交流，现在一般纳税人增值税率13%
2023-02-16 15:24:46
傻傻的白猫：回复文静老师 所以就是要把他给出的税率自己算出来是吗
2023-02-16 15:40:54
傻傻的白猫：回复文静老师 税率是16％
2023-02-16 16:02:45
文静老师：回复傻傻的白猫现在是13%，如果题目给16%，就把我写的分录上的金额按16%重新算下
2023-02-16 16:22:58
傻傻的白猫：回复文静老师 好的，明白了！谢谢老师！
2023-02-16 16:33:19
文静老师：回复傻傻的白猫不客气，有问题再交流
2023-02-16 16:50:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 倪 发表的提问：
老师，你好，请问我开了增值税专用发票是开3%的，那么我在国税交3%的增值税，另外地税还需要交什么税吗，
你好，交附加税
189楼
2023-02-16 14:23:59
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倪：回复吴月柳 请问附加税是多少，我国税交的3%是正确的吗
2023-02-16 14:52:10
吴月柳：回复倪附加税是增值税的12%，对的
2023-02-16 15:14:44
倪：回复吴月柳 那么一个月下来我总共要交百分之几的税，麻烦老师算给我看看？谢谢
2023-02-16 15:39:01
吴月柳：回复倪3%*（1+12%）
2023-02-16 15:54:33
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 小哲 发表的提问：
我应交增值税余额贷方数40万，实际我欠35000，是原来会计遗留的问题，我查帐也没查到
建议您与主管税务机关沟通一下。按照主管税务机关确定金额确认欠税，差额结转。
190楼
2023-02-19 15:02:26
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小哲：回复岳老师 那确认欠税金额，差额结转，怎么做会计分录
2023-02-19 15:30:12
岳老师：回复小哲比如税务机关确认您实际欠税12万，账上欠税40万，那就结转28万 借：应交税费——未交增值税 28万 贷：以前年度损益调整 28万
2023-02-19 15:49:19
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
我想问的问题是，我们准备请一个国外的剧团来中国演出，合同怎么签才能避免由中方缴纳增值税和所得税？ 还有一个问题是，我们可能会请一位丹麦的导演（个人）来中国给我们公司导演一部戏，跟这位导演签合同的时候如何能避免由我们公司缴纳各项税费？
可以把片场放到境外去的，在中国演出的话呢，增值税是由国外的剧团来交，但实际税负是中国消费者承担了啦!
191楼
2023-02-19 15:21:58
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
老师，公司这段时间正在办理注销，上周在国税补了3月份的增值税（是国税老师让补的），然后我又到地税补了3月份的附加税，该怎么做会计分录呢
你好 计提： 借:主营业务税金及附加 贷:应缴税费--城建税 应缴税费--教育费附加 应缴税费--地方教育费附加 缴纳： 借：:应缴税费--城建税 借：应缴税费--教育费附加 借：应缴税费--地方教育费附加 贷：银行存款
192楼
2023-02-19 15:40:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小草 发表的提问：
我单位是营改增的小微企业，在国税已经申报了增值税和地税的付加税，请问：我在地税还要申报付加税吗？
你好，在国税 已经申报了城建税，教育费附加，地方教育费附加？
193楼
2023-02-19 16:07:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
老师，我想请问一个问题，现在不是小规模纳税人季度不超过30万元免征增值税吗？假如免征增值税3000元，附件税也免了怎么做会计凭证
你好，附加税部分减免了不用计提做分录
194楼
2023-02-19 16:15:00
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瓶子：回复徐阿富老师 只做增值税的就可以是不是？
2023-02-19 16:35:52
瓶子：回复徐阿富老师 这个会计处理有什么依据没有？
2023-02-19 17:01:50
徐阿富老师：回复瓶子你好，因为增值税是价外税，所以这个等于是企业的收入。
2023-02-19 17:15:32
瓶子：回复徐阿富老师 嗯嗯，好的，谢谢！
2023-02-19 17:42:45
徐阿富老师：回复瓶子不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价谢谢
2023-02-19 18:04:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 我想咨询下小规模纳税人根据国家政策月收入在十万元以下的减免所得税和增值税的会计分录
小规模只有月收入少于3万或季度收入少于9万，才免征增值税，季度末，借：应交税费—应交增值税 贷:营业外收入
195楼
2023-02-20 13:17:52
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