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我国增值税会计存在的问题
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
我公司在2012年至2014年期间，从辽宁一家公司总共取得12张增值税专用发票，且都在取得当月抵扣申报；现查出该公司属于虚假开具发票，波及到我公司。 因此当地国税稽查科要求公司补缴12张增值税专用发票合计税额，告之公司不会产生滞纳金，所以在10月26日我公司预缴了该笔增值税。 问题1、预缴的增值税会计分录要怎么做？ 问题2、附加税需要缴纳吗？如果需要，那税款所属期是什么时候？ 问题3、上述两笔业务，还需要计提吗？
你好！有没有下处罚书？如果是以前年度查账补交，查补增值税会计分录 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
46楼
2022-12-22 15:12:22
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
公司代其它公司用银行存款去国税局缴纳了1392万的增值税，会计分录如何做？
借：其他应收款贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
47楼
2022-12-22 15:39:18
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the sunshine、：回复袁老师 应交税费的二级科目直接用应交增值税就可以了还是？发票上面的税种是增值税，品目名称是工程服务
2022-12-22 16:01:32
袁老师：回复the sunshine、是的应交增值税即可
2022-12-22 16:31:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ kj_1hKo0HgCl0rc 发表的提问：
在国税代开的增值税专用发票已机器问题发票错误作废了，重新开了一张，那作废那张所交的税款会退回吗？
不会退回，也不会重复扣税款
48楼
2022-12-22 16:08:59
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kj_1hKo0HgCl0rc：回复邹老师 重开的是在机器上开的
2022-12-22 16:30:24
邹老师：回复kj_1hKo0HgCl0rc只会交一次税，不会扣两次税
2022-12-22 16:50:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
想问一下老师现在国家新出台的针对服务行业的加计抵减的增值税会计分录如何处理
你好，财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额 该笔业务基本分录为： 　　借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
49楼
2022-12-23 15:11:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ???? 发表的提问：
我想请教一个问题，我司收到对方转让过来的专利怎么做会计处理？ 借;无形资产 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款 然后当月在摊销
你好，如果收到专票，您的处理是正确的。
50楼
2022-12-23 15:25:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
老师，有关涉外服务费代扣代缴增值税计算的问题 合同是1340欧元，折算成人民币是10195.39元，这个交易是通过邮件完成的，国外没有人来国内交易。现在国内要帮他们代扣代缴增值税。我不知道这个增值税怎么计算 业务是 空调项目咨询服务费
支付费用的境内企业有义务代扣代缴增值税及其附加税费，增值税税率为6%。 境外单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率 你这个10195.39是含税价，所以就是10195.39除以（1+6%）再乘以6%，增值税是577.1元，然后你再根据附加税的税率计算附加税
51楼
2022-12-23 15:37:03
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超越平凡：回复朴老师 老师 这个10195.39是不含税的金额吗
2022-12-23 16:25:25
朴老师：回复超越平凡你这个应该是含税价的，一共是这些钱就是含税价
2022-12-23 16:45:52
超越平凡：回复朴老师 老师 和国外谈的这个就是不含税的价格，所有的税费都有国内承担
2022-12-23 17:13:43
朴老师：回复超越平凡那就是10195.39乘以6个点，算出增值税再根据增值税计算附加税
2022-12-23 17:25:57
超越平凡：回复朴老师 是直接*6%吗？
2022-12-23 17:55:10
朴老师：回复超越平凡嗯，按照6个点就可以了
2022-12-23 18:18:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ ╰︶￣简简单单 发表的提问：
2018年直接计入借银行存款、贷主营业务收入增值税没有申报，2019年1月又开的票增值税申报了，新来会计查账发现问题
19年一月份申报的吗？那你所得税在哪个月申报的？
52楼
2022-12-23 15:42:44
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╰︶￣简简单单：回复郭老师 1月申报的
2022-12-23 16:24:12
╰︶￣简简单单：回复郭老师 没在一个会计年度咋弄
2022-12-23 16:44:12
郭老师：回复╰︶￣简简单单那你直接都在一月份交就行 现在没法修改一九年的业务了。
2022-12-23 17:05:42
╰︶￣简简单单：回复郭老师 企税是申报的2018年度
2022-12-23 17:26:08
郭老师：回复╰︶￣简简单单那你在一月份交增值税，在一九年就不要交所得税了。
2022-12-23 17:46:45
╰︶￣简简单单：回复郭老师 哦哦，可以这样就好
2022-12-23 18:09:07
╰︶￣简简单单：回复郭老师 谢谢
2022-12-23 18:38:14
郭老师：回复╰︶￣简简单单不用客气的。
2022-12-23 18:51:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
53楼
2022-12-23 16:08:59
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邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2022-12-23 16:27:45
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 朴素的便当 发表的提问：
这个是从国外进口大理，有关税和增值税，我想问一下这个分录，关税有计入库存商品的成本吗？
同学 你好 关税是计入库存商品成本的，增值税是可以抵扣的。
54楼
2022-12-24 15:11:17
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朴素的便当：回复星河老师 .那这个库存商品是包含了关税是？
2022-12-24 15:36:20
星河老师：回复朴素的便当同学， 你好，库存商品的成本包括了关税。
2022-12-24 15:54:42
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ 志志 发表的提问：
《关于资产评估增值计征个人所得税问题的通知》(国税发[2008]115号是否有效？
《关于资产评估增值计征个人所得税问题的通知》(国税发[2008]115号是否有效？.
55楼
2022-12-24 15:23:37
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999：回复志志"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：《关于资产评估增值计征个人所得税问题的通知》（国税发[2008]115号）已被国家税务局收回，目前此文件不执行。欢迎您再次咨询！".
2022-12-24 15:50:25
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 正直的大象 发表的提问：
我是个体户是定期定额，在国税一年代开增值税专要一百多万，国税交了增值税，代交了城建税，教育附加税，一直没有申报经营所得税，问题严重，要交很重的税吗
你好，个体户，按经营所得（一年挣的钱）交个人所得税，找个人帮你“算算”吧，问题不是太大
56楼
2022-12-24 15:31:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周珍 发表的提问：
如果去国税代开了增值税专票，但发现需要作废，那现在扣的增值税会退回来吗？会计分录怎么写？
应该申请退回；借：主营业务收入，应交税费贷：应收账款
57楼
2022-12-24 15:52:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 李万明 发表的提问：
老师，请问你们会计学堂开给我的增值税专用发票，因可抵扣，有没有期限的，我在年底前去财务报销，会不会有什么问题啊。
你好，在开具发票之日起360内认证抵扣就可以了
58楼
2022-12-24 16:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师 我想问一下收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
你好 原交时相反的分录  
59楼
2022-12-25 14:47:02
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师 我想问一下收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
你好 做交时相反的分录 处理 
60楼
2022-12-25 15:13:59
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