好好学习，天天向上：回复张艳老师 没有看到能直接点进去的图标

张艳老师：回复好好学习，天天向上您试一下这个网站 增值税发票选择确认平台(江苏国税)：https://fpdk.jsgs.gov.cn:81/

小小：回复袁老师 哪个文件？，怎么给5星，

袁老师：回复小小你网上查到的啊，点好评即可

冬瓜：回复立红老师 喔，谢谢老师

立红老师：回复冬瓜不客气 的，祝您 学习愉快；

美丽人生：回复李爱文老师 那如果内销项税额冲红了不开票了不就亏了？

李爱文老师：回复美丽人生如果内销没有销项，这个1500元就没抵，就可以直接退给你们。（也就是说，本来这个1500元可以退给你们的，但你们有国内销售1500元需要交，这个就不退了，直接抵国内销售的税了）

美丽人生：回复李爱文老师 那就是说留底了可以退，如果冲红了没有内销项税额就直接退，有内销项税额大于1500的话就可以抵扣1500元，可以这样说吗？总之也算退

李爱文老师：回复美丽人生只有进项税留抵时，才可以退税。如果销项税额减去进项税额大于0，就无法退税了

美丽人生：回复李爱文老师 如果在接第一次提问第一个问题，201705月只有国内销项税额负1500元，没有正数国内销项税额。那么这个月的抵扣进项税额1000元，国外销项税额6000元，那么这个1500这样可以退税吗？

李爱文老师：回复美丽人生这个1500这样可以退税 因为计算出的是这样 应纳税额：-1500-（1000+2000）=-5500元 其中国内销项是：-1500元，本月进项税是1000元，上月留抵2000元，最终本月的留抵是5500元 留抵税额5500元小于免抵税额6000元。当月退税额：5500元（相当于1500元退了税）

午安喵：回复陈诗晗老师 但是cpa税法上有一道计算题中计算应缴增值税的时候并没有扣除那个1.2万

陈诗晗老师：回复午安喵是可以抵扣这里的增值税的，这也是属于进项。

Emaly：回复文老师 增值税减免哦，那我还需要按正常计提附加税吗

文老师：回复Emaly您好，没有应交增值税，就没有应交的附加税

文老师：回复Emaly您好，没有应交增值税，就没有应交的附加税

Emaly：回复文老师 那增值税转入什么科目呢

Emaly：回复文老师 一般贷是，主营业务收入，应交增值税，现在增值税减免，我增值税最终转入什么科目？

文老师：回复Emaly借直接借应收账款贷主营业务收入

Emaly：回复文老师 不能吧，我税费不属于收入的范畴

文老师：回复Emaly这里是不包含税金的

Emaly：回复文老师 就是税金这里有问题啊

文老师：回复Emaly免税的就不包含税金

四毛呀：回复邹老师 一般纳税人

四毛呀：回复邹老师 当期应纳税额=当期销项税-当期进项税，是不是我找会计科目中对应的应交税费的二级科目，两者相减，就是本月我应该向税局申报的税额？

四毛呀：回复邹老师 假如当月没有销项只有进项，那我直接点0申报就可以了吗？进项税额不知道要不要录进去国税申报系统？

邹老师：回复四毛呀你好，需要录入进项税额，销项税额信息 只有进项也需要填写进项，而不是什么都不填写就直接申报的

瞳瞳：回复三宝老师 那具体怎么操作

三宝老师：回复瞳瞳根据中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法(海关总署令第124号)中有关规定办理: 第六十一条 已缴纳税款的进口货物，因品质或者规格原因原状退货复运出境的，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以向海关申请退税。 　　 纳税义务人向海关申请退税时，应当提交下列材料： 　　 （一）《退税申请书》； 　　 （二）原进口报关单、税款缴款书、发票； 　　 （三）货物复运出境的出口报关单； 　　 （四）收发货人双方关于退货的协议。 　　 第六十二条 已缴纳出口关税的出口货物，因品质或者规格原因原状退货复运进境，并已重新缴纳因出口而退还的国内环节有关税收的，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以向海关申请退税。 　　 纳税义务人向海关申请退税时，应当提交下列材料： 　　 （一）《退税申请书》； 　　 （二）原出口报关单、税款缴款书、发票； 　　 （三）货物复运进境的进口报关单； 　　 （四）收发货人双方关于退货的协议和税务机关重新征收国内环节税的证明。 　　 第六十三条 已缴纳出口关税的货物，因故未装运出口申报退关的，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以向海关申请退税。 　　 纳税义务人向海关申请退税时，应当提交下列材料： 　　 （一）《退税申请书》； 　　 （二）原出口报关单和税款缴款书。 　　 第六十四条 散装进出口货物发生短装并已征税放行的，如果该货物的发货人、承运人或者保险公司已对短装部分退还或者赔偿相应货款，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以向海关申请退还进口或者出口短装部分的相应税款。 　　 纳税义务人向海关申请退税时，应当提交下列材料： 　　 （一）《退税申请书》； 　　 （二）原进口或者出口报关单、税款缴款书、发票； 　　 （三）具有资质的商品检验机构出具的相关检验证明书； 　　 （四）已经退款或者赔款的证明文件。 　　 第六十五条 进出口货物因残损、品质不良、规格不符原因，或者发生本办法第六十四条规定以外的货物短少的情形，由进出口货物的发货人、承运人或者保险公司赔偿相应货款的，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以向海关申请退还赔偿货款部分的相应税款。 　　纳税义务人向海关申请退税时，应当提交下列材料： 　　 （一）《退税申请书》； 　　 （二）原进口或者出口报关单、税款缴款书、发票； 　　 （三）已经赔偿货款的证明文件。 　　 第六十六条 海关收到纳税义务人的退税申请后应当进行审核。纳税义务人提交的申请材料齐全且符合规定形式的，海关应当予以受理，并以海关收到申请材料之日作为受理之日；纳税义务人提交的申请材料不全或者不符合规定形式的，海关应当在收到申请材料之日起 5个工作日内一次告知纳税义务人需要补正的全部内容，并以海关收到全部补正申请材料之日为海关受理退税申请之日。 　　 纳税义务人按照本办法第六十一条、第六十二条或者第六十五条的规定申请退税的，海关认为需要时，可以要求纳税义务人提供具有资质的商品检验机构出具的原进口或者出口货物品质不良、规格不符或者残损、短少的检验证明书或者其他有关证明文件。 　　 海关应当自受理退税申请之日起30日内查实并通知纳税义务人办理退税手续或者不予退税的决定。纳税义务人应当自收到海关准予退税的通知之日起3个月内办理有关退税手续。 　　 第六十七条 海关办理退税手续时，应当填发收入退还书（格式详见附件4），并按照以下规定办理： 　　 （一）按照本办法第六十条规定应当同时退还多征税款部分所产生的利息的，应退利息按照海关填发收入退还书之日中国人民银行规定的活期储蓄存款利息率计算。计算应退利息的期限自纳税义务人缴纳税款之日起至海关填发收入退还书之日止。 　　 （二）进口环节增值税已予抵扣的，该项增值税不予退还，但国家另有规定的除外。 　　 （三）已征收的滞纳金不予退还。 　　 退还税款、利息涉及从国库中退库的，按照法律、行政法规有关国库管理的规定以及有关规章规定的具体实施办法执行。 再是不明，可到海关报关服务窗咨询