uil：回复宋生老师 管理费用呢可以吗

宋生老师：回复uil你好！也可以，这个没关系的。

uil：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复uil你好！不用客气的了。

一路奔跑的小熊：回复邹老师 增值税税负率怎么算啊老师？

邹老师：回复一路奔跑的小熊税负率=增值税应纳税额/不含税收入

小鱼儿：回复东老师 交的时候，直接做 借 应交税费-应交增值税，贷 银行存款，可以吗

东老师：回复小鱼儿没错，做账是这么做。

小鱼儿：回复东老师 张老师，我们季度超过45万，不免的，放到营业外收入里面？

东老师：回复小鱼儿对，是转到营业外收入里面的。

常吕珍：回复王晶老师 好的，谢谢老师

王晶老师：回复常吕珍嗯额，不用客气的哒

Hedy：回复方亮老师 我进项大呀！

方亮老师：回复Hedy抱歉，老师错把销项看成了100元，如果进项税额大于销项税额是不用编制分录的， 只有销项税额大于进项税额的情况下才编制老师写的分录。

Hedy：回复方亮老师 好的，谢谢老师！销项税小于进项税我不用做账务处理是吗？ 我想问这样我看科目余额 应交增值税是不是就是我留抵的金额，假设都认证了的情况下

方亮老师：回复Hedy销项税小于进项税不用做账务处理。是留抵的金额。

祝家那个妞：回复宋生老师 及时现在一下看不出简易计税税额是多少，一般计税税额是多少，所以想返回去重新调整一下！可以吗？ ！

宋生老师：回复祝家那个妞你好！你的软件可以就可以的。

祝家那个妞：回复宋生老师 简易计税的会计分录开具工程款发票 借：应收账款100 贷：主营业务收入97 应交税费-简易计税 3 缴纳时：借：应交税费-简易计税 3 贷：银行存款 3 这样吗？

宋生老师：回复祝家那个妞您好！是的。不过建议你应交税费-应交增值税-简易征收。

祝家那个妞：回复宋生老师 一般计税的开具工程款发票 借：应收账款 100 贷：主营业务收入 90 应交税费-应交增值税-销项税 10 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 10 贷：银行存款 10 这样吗？

宋生老师：回复祝家那个妞您好！不是的。这个要看销项与进项的差额

祝家那个妞：回复宋生老师 收到工程款100 借：银行存款100 贷：应收账款 100 开具工程款发票 借：应收账款 100 贷：主营业务收入 90 应交税费-应交增值税-销项税 10 假如 进项税是 6 那么这个进项和销项的差怎么用分录表示呢？借：应交税费-应交增值税-销项税 10 贷：应交税费-应交增值税-进项税 6 应交税费--未交增值税4 缴纳增值税时借：应交税费-未交增值税4 贷：银行存款 4这样吗？

宋生老师：回复祝家那个妞您好！你可以这样，但是标准的做法是这样 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款

阳光：回复邹老师 显示不出来

邹老师：回复阳光你好，那你可以填写正确申报表去税局大厅做更正申报

欢喜的百褶裙：回复笑笑老师 这是企业咨询管理费服务业为什么会免税？

笑笑老师：回复欢喜的百褶裙您好，交税没？是不是你们达不到起征点啊？