首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
我国增值税会计存在的问题
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
[图片]：老师，这种的会计分录怎么做 那每月在公账扣款扣了500元国税 120地税是不是 借：所得税费用 增值税 货：银行存款
@深圳-ng-60120 内账购入借库存商品贷银存 销售借银存贷主营业务收入不考虑税费 内账没有税 借管理费用贷银存 就可以
136楼
2023-02-01 14:43:06
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雪白的雨 发表的提问：
请问题目中供应商所在国家通货膨胀，是等于外币贬值，我国本币升值吗
同学你好！是的   这样的话  外币贬值   我国本币升值的哦
137楼
2023-02-01 14:48:08
全部回复
雪白的雨：回复许老师 那这个题目，外币对比本币贬值，由先进先出改为后进先出，留下的存货成本应该是更高的？然后销货成本是更低的？
2023-02-01 15:22:15
许老师：回复雪白的雨这个是在外国商品名义价格的基础上    考虑问题哦 并不是   折算成本币    考虑问题哦
2023-02-01 15:51:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 艺吖 发表的提问：
老师，请教个问题，我今天发现以前会计做的2019年的帐，增值税这块有问题，：有几张进项票实际没有勾选认证，但是会计已经做了应交增值税～进项税额，她是用费用的进项票把增值税的帐调平的，我现在想认证去年没有认证的那几张票，可是不知道怎么做帐
你好！通过以前年度损益调整科目调整过来就可以
138楼
2023-02-01 14:53:59
全部回复
艺吖：回复QQ老师 意思是把去年的增值税（进项）的帐先用以前年度损益调整，反冲回来，等这个月勾选抵扣就做一笔正的分录？
2023-02-01 15:17:32
QQ老师：回复艺吖你好！是的可以这样理解，
2023-02-01 15:36:01
艺吖：回复QQ老师 老师，这样还是有问题的，因为之前会计把实际认证的几张发票没有做帐，把没有认证的发票却做帐了，如果调没有认证发票的帐，那实际已经认证的发票怎么弄？
2023-02-01 16:04:30
QQ老师：回复艺吖你好，你到底做没做账？没做账的话就按今年的做。
2023-02-01 16:33:43
艺吖：回复QQ老师 简单的说，去年会计做帐的时候有几张抵扣的票没有做帐，却把没有认证的票给做到凭证里了，这样增值税进项就跟实际抵扣的不平，她又通过费用的专票把进项调平的
2023-02-01 16:48:59
艺吖：回复QQ老师 那我今年增值税进项怎么调帐？
2023-02-01 17:05:49
QQ老师：回复艺吖如果是去年做过帐的，通过以前年度损益调整科目，如果是没做过帐的，今年直接做正常的进项税抵扣就可以。
2023-02-01 17:23:00
艺吖：回复QQ老师 我如果把去年实际抵扣没有做帐的进项票，做到今年里，那我今年的增值税的进项税的帐不就有问题了？
2023-02-01 17:37:48
QQ老师：回复艺吖你去年不是在申报表上填写抵扣了吗？今年做就可以了。这样申报表数据和账上才可以对上
2023-02-01 18:02:07
艺吖：回复QQ老师 那就是去年有问题的（做漏和做错的进项税额）分录都通过以前年度损益调整，最后转到未分配利润里去？
2023-02-01 18:22:55
QQ老师：回复艺吖以前年度损益调整科目只代替损益类科目应交税费不属于损益类科目，用原分录就可以了。
2023-02-01 18:33:32
艺吖：回复QQ老师 原来错误的分录是买原材料，借：原材料，增值税进项税额；贷：银行存款，可是原材料最后都结转到成本了，那今年调整过来的分录具体怎么做呢
2023-02-01 18:54:33
QQ老师：回复艺吖您好，原材料如果转入准备业务成本的话，这个金额需要通过以前年度损益调整，但是应交税费科目不用
2023-02-01 19:05:06
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 紧张的花瓣 发表的提问：
提问内容为审计有关题目问题
你好！坏账准备期末余额66是正确的，但中间核销坏账时出现了借方余额，存在问题，要对坏账核销发生额进行查验。
139楼
2023-02-02 14:27:52
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，计提增值税的同时计提附加税吗，还是缴纳增值税的时候计提附加税，附加税在缴纳之前必须先计提吗？为什么会存在预缴增值税
计提增值税的同时计提附加税
140楼
2023-02-02 14:42:09
全部回复
bloly：回复萱萱老师 增值税和附加税同时计提同时缴纳吗
2023-02-02 15:00:55
萱萱老师：回复bloly增值税和附加税同时计提同时缴纳吗 是的
2023-02-02 15:13:44
bloly：回复萱萱老师 为什么会存在预缴增值税呢，增值税不是发生了应税销售行为就应该直接缴纳增值税吗，不应该是预缴啊
2023-02-02 15:33:17
萱萱老师：回复bloly【增值税预缴税款的4种情形以及预缴税款的计算_税屋——第一时间传递财税政策法规！】https://www.shui5.cn/article/73/114006.html
2023-02-02 15:50:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张璨 发表的提问：
老师请问存货价值怎么计量，本题为什么会低估存货价值
你好，采用先进先出法，物价持续降低，先结转出去的成本比较高，所以会低估存货价值
141楼
2023-02-02 14:50:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
存在质量问题开出红字增值税专用发票怎么做分录
你好！如果是红字发票就按销售时的科目冲红就可以。
142楼
2023-02-05 15:53:55
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 超级的未来 发表的提问：
你好，请问我公司为国外公司代扣代缴的增值税可以抵扣境内的增值税吗？代扣代缴的税款其实由我们公司负担。劳务发生地在国外
你好，财税「2016」36号：增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。公司为国外公司代扣代缴的增值税可以抵扣境内的增值税的
143楼
2023-02-05 16:17:23
全部回复
海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 关于我 发表的提问：
老师，我们挂靠的国企，我们在项目所在地预交了2个点的增值税，公司这边说她交3个点的税，问问老师，这个她交的是增值税？
学员您好：项目所在地预交税一般是按照2个点，如果您是小规模纳税人税率是3个点，也就是您在异地预缴纳了2个点，还有一个点需要在本地补缴纳，总计是缴纳3个点
144楼
2023-02-05 16:42:00
全部回复
关于我：回复海老师 不是老师，等于说我预交了2个点，公司说在扣3个点，他说这3个点是他要交的税款，我想问问她交的这3个点是什么，挂靠他的是国企单位
2023-02-05 17:15:10
海老师：回复关于我哦哦 那您这边可以跟对方沟通一下，一般建筑业小规模的就是增值税3个点 还有2个点是不是他们收取的管理费用呢
2023-02-05 17:31:20
关于我：回复海老师 我们这边是一般纳税人，她是国企，收取的不是管理费，因为本月他给业主开了一张320万普票，这不是我们要给她公司要钱吗？公司说要扣3个点的税是我们要交的，另外还有管理费，我不知道这3个点是什么
2023-02-05 17:44:09
海老师：回复关于我学员您好:那你们是一般纳税人还是小规模纳税人呢
2023-02-05 18:03:15
关于我：回复海老师 我们当时用的人家的证投标，挂靠人家的公司，主要看挂靠公司的性质吧
2023-02-05 18:24:26
海老师：回复关于我嗯嗯 如果他们实行的是简易征收的话那么增值税税率是5个点
2023-02-05 18:35:11
关于我：回复海老师 简易征收？那我们还会提供抵扣票，要是简易征收不是不能抵扣吗
2023-02-05 18:54:17
海老师：回复关于我学员您好 如果对方可以抵扣的话 那就不是的，具体您还是问下对方公司财务比较合适 要他给您一个明细 如果具体明细不懂的可以咨询
2023-02-05 19:21:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户2mtg8b 发表的提问：
分支机构会计核算存在的问题和对策
 你好 ；  你们要看你  是否 税务局当地要求你 独立核算报税处理    
145楼
2023-02-06 13:23:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 莉 发表的提问：
老师，每个月估计上报国税，地税的报税不建议账户会有问题吗？之前的会计没有交接就走了，国税地税会不会来查的？
不建议账户是什么意思
146楼
2023-02-06 13:45:29
全部回复
莉：回复邹老师 没有制作凭证，没有记载帐本@邹老师:
2023-02-06 14:16:42
邹老师：回复莉这个就需要你去补齐相关凭证，账簿的
2023-02-06 14:30:43
莉：回复邹老师 之前会计没有交接就去外地了，账本也没有，还能建立账本吗@邹老师:
2023-02-06 14:50:54
邹老师：回复莉如果你接手了这些都是需要健全起来的
2023-02-06 15:19:30
莉：回复邹老师 刚过来上班三个月，重新建立账本吗？不用之前的数据吗？@邹老师:
2023-02-06 15:34:50
邹老师：回复莉需要用到之前的数据，但是你没有之前的上数据
2023-02-06 15:46:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迷迭 发表的提问：
小规模企业在国税代开增值税专用发票时，要缴纳增值税和城建税，这个怎么做会计分录
借：税金及附加－－城建税　　贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费－－应交增值税
147楼
2023-02-06 14:12:16
全部回复
迷迭：回复袁老师 是做两张凭证还是一张凭证，那个城建税和增值税是一张完税凭证，银行付款凭证也只有一张。是不是可以做两张凭证，一张是借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费---应交增值税，另一张是借：应交税费---应交增值税，税金及附加---城建税，贷：银行存款
2023-02-06 14:29:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ my 发表的提问：
老师帮忙看下我的问题 老师，我们账上有一笔业务如下处理： 1. 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 466 2. 借：转出未交增值税 466 贷：未交增值税 466 3. 借：未交增值税 466 贷 ： 银行存款 466 以上是之前的会计处理，现在账上销项税额贷方余额466一直挂账，怎么办？
您好，账上销项税额贷方余额466一直挂账，转入转出未交增值税中即可。
148楼
2023-02-06 14:42:09
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 原点..... 发表的提问：
公司近两年都没有账了，但是有增值税留底一万多，注销是不是很麻烦，会存在哪方面的问题
你好 是的。 那我建议你需要先补账起来 。 一般注销要看你近三年的账务处理的 报表申报表等资料的
149楼
2023-02-06 14:47:58
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ ✨saimi✨ 发表的提问：
货代公司 国外账的部分能做成本吗？因为我们每票单据都是国外介绍的 我们赚点手续费 因为国外是总公司 应付国外的那部分也不会问我们收 也不存在发票 所以问题是可以做成本吗？
国外的应该有形式发票 我也没见过国外的发票
150楼
2023-02-07 13:50:15
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料