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代扣代缴附加税费会计分录
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
我公司付给分包商劳务费时，代扣代缴了增值税及附加，分录怎么做
您好，您代扣代缴的增值税及附加实际上是您支付的劳务费的一部分，因为这部分税负成本应该对方承担。因此直接把付给供应商的钱和代扣代缴的税费一起合计借：应付账款，贷：银行存款就可以了，完税凭证应该给对方，因为是以对方名义交税的，需要对方自己拿去记账。
16楼
2022-12-12 12:24:21
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
公司支付个人劳务，代开了劳务发票，公司将代扣代缴的个税，增值税，附加税扣除后余额支付给个人，开票时公司代扣代缴的增值税附加税，公司会计分录中需要单独体现出什么科目吗？还是全部计入劳务费用，比如税前劳务费1000，代扣个税38，代扣增值税和附加税12(公司代开劳务票时现场代扣代缴了)，实发给个人1000-38-12=950(打给个人)。分录是:借管理费用～劳务费988，借:应交税费～应交个人所得税38，贷:银行存款～950(劳务领取人)贷:银行存款12(代扣代缴增值税附加税)。增值税附加税是并入费用体现的还是需要再单独像个税一样单列科目？
你好！需要通过应交税费－个人所得税科目核算代扣代缴税金
17楼
2022-12-12 13:44:01
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小企鹅：回复QQ老师 个税是这样的，就是个人委托公司去代开劳务发票时公司代扣代缴了增值税附加税12，记在哪里？老师看下上面分录
2022-12-12 14:16:00
小企鹅：回复QQ老师 是通过其他应付款还是应交税费
2022-12-12 14:45:23
QQ老师：回复小企鹅你好，企业代扣代缴冲减你们的其他应付款或应付账款。
2022-12-12 15:00:01
小企鹅：回复QQ老师 代扣代缴的增值税附加税对方科目就还是直接计入到费用里么？
2022-12-12 15:19:57
QQ老师：回复小企鹅代扣代缴的税金是对方承担。不记录你们的费用。
2022-12-12 15:40:16
小企鹅：回复QQ老师 但是我方代开的票，垫付的增值税，实际支付劳务时我方再代扣下来了，我们按照发票入账，发票上其实不是就包含了增值税了么，我方不是相当于入了费用了么？
2022-12-12 15:57:47
小企鹅：回复QQ老师 比如答应给个人税后拿到900，我方代开发票金额是1000，扣掉代扣个税60，开票垫付的代扣增值税40，实付到个人900，是不是借:管费～劳务费1000，贷:应交税费～个税60，贷:银行存款～个人900，贷:其他应付款～代扣代缴增值税40(这个所有税费都是个人承担的，我方只是代扣代缴，不是全额都借方入了劳务费了么？)
2022-12-12 16:27:22
小企鹅：回复QQ老师 老师分录是有不对么？
2022-12-12 16:55:41
QQ老师：回复小企鹅一、计提时： 借：管理费用/销售费用/开发成本（等） 贷：应付账款 二、发放时，代扣代缴个人所得税： 借：应付账款 贷：应交税费-应交个人所得税 库存现金/银行存款（此时职就是已经扣除个税的金额） 三、缴纳个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税（代扣个人所得税） 贷：银行存款
2022-12-12 17:09:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萍 发表的提问：
帮员工代扣代缴的会计分录怎么做？
您好，是代扣代缴是个税吗
18楼
2022-12-12 15:10:24
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 南风（南通王琦） 发表的提问：
公司从国外购买的商标使用权，代扣代缴了增值税，附加税，所得税，会计分录是怎样的，增值税抵扣的分录什么样？
借：无形资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
19楼
2022-12-12 16:07:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
老师，工资记提和发放的会计分录是怎么做的？一个人的工资是4000元代扣代缴的个人保险假如是800，实际到手是3200元为例
你好 借管理费用 4000贷应付职工薪酬4000 借管理费用-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 其他应收款-个人社保800贷银行存款 工资里面扣除 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款3200
20楼
2022-12-12 17:17:59
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瘋1樣的女子：回复meizi老师 好的谢谢
2022-12-12 17:36:09
瘋1樣的女子：回复meizi老师 应付职工薪酬里核算的就是含代扣代缴部分的工资数呗？
2022-12-12 18:01:59
meizi老师：回复瘋1樣的女子你好 包括 实际你发放工资的时候做： 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2022-12-12 18:13:39
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
老师您好 我想请教一下 不是本单位的员工代扣代缴失业保险如何做会计分录 如何冲回来
借其他应收款 -xx人 贷银行存款 后期收回 借银行存款 贷其他应收款
21楼
2022-12-12 17:28:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我想问一下这个代扣代缴的怎么把账调平。我也不知道之前是怎么做的。导致账没平？其实账是平了的。老师。我应该怎么做会计分录能把账弄平了？
之前完整的怎么做的 是不是缴纳了没有做 或者你们多计提了
22楼
2022-12-12 17:33:52
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程阿梦。：回复郭老师 期末余额显示的是正数是缴纳了没有做。是负数是多计提了。该怎么做会计分录呢？
2022-12-12 18:29:05
郭老师：回复程阿梦。多计提的红冲 少交了补做缴纳的
2022-12-12 18:50:05
程阿梦。：回复郭老师 就是把多计提的怎么做的就相同的在做一笔红字就可以了是吗？
2022-12-12 19:03:11
郭老师：回复程阿梦。你分了明细是吧是的话不能一笔，需要分开，少计提的补，多计提的冲
2022-12-12 19:23:41
程阿梦。：回复郭老师 啊？这个明细有点多哎。冲2017年就开始不平了。
2022-12-12 19:39:30
郭老师：回复程阿梦。一样的明细可以一笔
2022-12-12 20:03:06
程阿梦。：回复郭老师 没有一样的。我给你看看。计提的和缴纳都不一样。
2022-12-12 20:14:07
郭老师：回复程阿梦。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一样吧
2022-12-12 20:42:43
程阿梦。：回复郭老师 不一样哦。
2022-12-12 21:01:49
郭老师：回复程阿梦。那你挨个红冲得 要不还是有余额
2022-12-12 21:16:18
程阿梦。：回复郭老师 我直接冲了最后一笔余额。可以吗？
2022-12-12 21:32:01
郭老师：回复程阿梦。那你之前的不还是有余额，之前的有余额你的总账和科目余额表还是有余额
2022-12-12 21:44:23
程阿梦。：回复郭老师 我就是看的科目余额表里面的余额。然后冲红的。
2022-12-12 21:59:56
郭老师：回复程阿梦。那也得看明细账吧 明细账也得是0
2022-12-12 22:21:42
程阿梦。：回复郭老师 明细账就是最后就平了。
2022-12-12 22:48:48
郭老师：回复程阿梦。你能平账的就可以的，
2022-12-12 23:07:38
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
代扣代缴个人所得税是通过应交税费-个人所得税计提的，代扣代缴其他税是否也要通过应交税费科目，如：代扣代缴营业税金及附加，增值税及附加，所得税等
代扣营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、增值税需要通过“应交税费——”科目计提。
23楼
2022-12-12 17:39:19
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
你好，我司支付代扣代缴企业所得税，增值税，附加税，税费约定我司承担，会计账务怎么做? 且代扣代缴增值税可作进项抵扣，会计账务怎么做
您好，代扣的时候，可以借进项税额贷银行存款
24楼
2022-12-12 18:07:57
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2.20 发表的提问：
境外代扣代缴的税费怎么做会计分录啊
借：应付账款——XX公司 贷：应交税费——应交个人所得税
25楼
2022-12-12 18:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
代扣代缴增值税会计分录
你好，同学。 借 应付账款等 贷 应交税费-代扣代交增值税。
26楼
2022-12-13 16:34:15
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 体贴的月光 发表的提问：
购买方代扣代缴个体工商户税费会计分录
借：其他应付款~代扣代缴税金 贷：应交税费 缴纳时 借：应交税费 贷：银行存款
27楼
2022-12-13 16:49:17
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小慧 发表的提问：
小规模代扣代缴税费,会计分录怎么样做呢?
您好，是代扣代缴个人所得税是吗，扣的时候，借应付职工薪酬--工资贷应交税费--个人所得税银行存款等，缴纳的时候，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
28楼
2022-12-13 17:10:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ ? 发表的提问：
9月份计提教育费附加，进错科目了，进成代扣代缴教育费附加。怎么把这个调整一下，做成正确的分录呢
你好，贷应交税费，代扣代缴教育及附加，是这么做的吗？
29楼
2022-12-13 17:19:27
全部回复
郭老师：回复?如果是的话，借应交税费、代扣代缴、教育附加贷、应交税费、教育附加。
2022-12-13 17:42:10
?：回复郭老师 他是借税金及附加  贷应交税费-代扣代缴教育费附加
2022-12-13 18:11:39
郭老师：回复?按我上面写的那个分录就可以了。
2022-12-13 18:32:15
?：回复郭老师 金额都是正数吗
2022-12-13 18:48:31
郭老师：回复?你好，对的是的，是这么做的。
2022-12-13 18:59:40
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 兴奋的百合 发表的提问：
请问:代扣代缴增值税也可抵扣吗？代扣代缴增值税后也要交附加费吗？
您好，同学，很高兴为您解答！ 代扣代缴增值税也可抵扣，依据财税〔2016〕36号文件规定,从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣.但纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣. 而且代扣代缴增值税后需要交附加费。
30楼
2022-12-13 17:26:59
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