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代扣代缴附加税费会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
支付给美国的FDA认证费时我司缴纳了企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？这些税金不是代扣代缴，是我司负担的的。
同学您好，那纳税人名称就是您公司的是吗
31楼
2022-12-18 17:13:25
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乐乐：回复文老师 是的，企业所得税：借所得税贷银行存款？增值税是不是可以抵扣，分录怎么处理？附加税可不可以借税金及附加贷银行存款
2022-12-18 17:39:22
文老师：回复乐乐可以抵扣的话，那就计入进项税额的，是您公司的话，就是税金及附加的
2022-12-18 18:04:06
乐乐：回复文老师 我问了三个老师，每个老师都不一样。
2022-12-18 18:29:08
乐乐：回复文老师 按正常应该 是我们帮对方公司代扣代缴，但是这三笔税对方公司也不可能给我们，所以站在我司的角度处理
2022-12-18 18:40:49
文老师：回复乐乐常规的话，您是代扣代缴，那所得税和附加税您是不可以记入您的所得税和附加税的
2022-12-18 19:09:18
乐乐：回复文老师 所以我问站在我公司的角度怎么做？
2022-12-18 19:38:48
乐乐：回复文老师 那增值税怎么做？可以抵扣吗？
2022-12-18 19:55:00
文老师：回复乐乐增值税可以做进项税额，这是可以抵扣的
2022-12-18 20:16:11
乐乐：回复文老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 20:35:41
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ ????娜 发表的提问：
乙公司代扣代缴消费税的会计分录怎么写
乙公司按应扣税款金额， 借：应收帐款、银行存款等 贷：应交税费--应交消费税
32楼
2022-12-18 17:26:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 干净的书本 发表的提问：
代开专票税金不够扣，附加税被退回如何做会计分录
应当冲回税金及附加 借：银行存款 贷：应交税费-应交城市维护建设税等 借：应交税费-应交城市维护建设税等 贷：税金及附加
33楼
2022-12-18 17:46:09
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 舒适的书本 发表的提问：
房屋租赁费代扣代缴税费应该怎么做会计分录
学员你好， 房屋租赁费代扣代缴什么税费呢？ 是房东去税务局代开发票的税费由公司承担了吗？
34楼
2022-12-18 18:08:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
借：成本费用或者应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代交税费 借：应交税费——代扣代交税费 贷：银行存款
35楼
2022-12-19 15:15:55
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爱华：回复岳老师 附加税直接做借，成本贷银行，不用应交税费科目，可以吗？
2022-12-19 15:54:58
爱华：回复岳老师 应交税金如果没有设置代扣代缴科目，应该计入进项税吗？
2022-12-19 16:13:50
岳老师：回复爱华既然代扣代交，直接这样写不太好。不能作为进项。
2022-12-19 16:32:47
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
同学好，分录是借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，借计应交税费-附加税费，贷计银行存款
36楼
2022-12-19 15:38:41
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Z 发表的提问：
代扣代缴的社保费如何做会计分录
你好，个人承担部分？支付时 借其他应收款 贷银行存款 收回时，借银行存款 贷其他应收款
37楼
2022-12-19 15:52:25
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Z：回复徐阿富老师 老师，本年利润不可以每月结转到利润分配当中吗，如果结转了又有什么影响
2022-12-19 16:14:29
徐阿富老师：回复Z你好，可以每月结转的，没有影响的
2022-12-19 16:25:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的社保费怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
38楼
2022-12-19 16:09:03
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涵：回复邹老师 也有人做到其他应付款-代扣代缴社保科目的贷方，怎么冲其他应付款-代扣代缴社保
2022-12-19 16:23:50
邹老师：回复涵你好，你当时计提是计入了其他应付款-代扣代缴社保的贷方？
2022-12-19 16:38:17
涵：回复邹老师 @邹老师:借方应付职工薪酬，贷方是银行存款，其他应付款代扣代缴社保费，
2022-12-19 16:52:48
邹老师：回复涵你好，那这次扣款就是 借；其他应付款代扣代缴社保费 贷；银行存款
2022-12-19 17:15:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 俊逸的胡萝卜 发表的提问：
企业支付劳务费代扣代缴个税会计分录 谢谢
借成本费用相关科目贷银行存款应交税费个税。
39楼
2022-12-19 16:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
代扣代缴手续费退费的会计分录怎么做
你好，代扣代缴手续费退费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
40楼
2022-12-20 15:31:00
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山中大老贼：回复邹老师 退回公司账户
2022-12-20 16:00:19
山中大老贼：回复邹老师 每年三月底前，会递交申请（代扣代缴手续费退费申请）
2022-12-20 16:22:59
山中大老贼：回复邹老师 公司的个税系统中申请
2022-12-20 16:37:25
邹老师：回复山中大老贼你好，代扣代缴手续费退费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？  能给个正面回复 吗 
2022-12-20 16:52:58
山中大老贼：回复邹老师 不会给申报人员
2022-12-20 17:16:13
邹老师：回复山中大老贼你好 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2022-12-20 17:43:04
山中大老贼：回复邹老师 税点是百分之百6
2022-12-20 18:09:28
邹老师：回复山中大老贼你好，如果是一般纳税人，是的 
2022-12-20 18:20:40
山中大老贼：回复邹老师 查看之前人做账。没有计算销项税，有没有税务风险
2022-12-20 18:49:18
山中大老贼：回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税
2022-12-20 19:11:45
山中大老贼：回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税
2022-12-20 19:27:21
邹老师：回复山中大老贼你好，有税务风险。 会支付给申报人员的情况下，才不需要计算销项税额
2022-12-20 19:52:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 淡定 发表的提问：
工资计提，个税代扣代缴会计分录
你好 计提工资，借；管理费用要等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
41楼
2022-12-20 15:41:58
全部回复
淡定：回复邹老师 不用其他应付款～代扣代缴个税吗？
2022-12-20 15:57:25
邹老师：回复淡定你好，不用，个人所得税是通过应交税费——个人所得税科目核算，而不是 其他应付款～代扣代缴个税
2022-12-20 16:22:20
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
同学好，借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，借计应交税费-附加税费，贷计银行存款
42楼
2022-12-20 15:53:02
全部回复
爱华：回复英老师 没太明白分录
2022-12-20 16:20:38
英老师：回复爱华进项税是可以抵扣的，-附加税费需要从对方款项中扣除
2022-12-20 16:33:48
爱华：回复英老师 借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，这是一笔分录吗？
2022-12-20 17:01:12
爱华：回复英老师 这是我成本，贷方为什么出现销项税呢？
2022-12-20 17:24:13
英老师：回复爱华销项税是你要缴纳的
2022-12-20 17:34:47
爱华：回复英老师 ？？比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元。按您的思路，我应该如何做这个分录呢？销项税得交多少？
2022-12-20 17:57:12
爱华：回复英老师 税务局直接已扣款，这个跟销项税没有关系吧，我就是为了成本那里税金，没有涉及到收入销项税啊
2022-12-20 18:18:02
英老师：回复爱华税务局直接已扣款当然是计入销项税，代扣的销项税可以抵扣进项税，同学好好理解下
2022-12-20 18:35:59
爱华：回复英老师 就按照我上面的数字举例，借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万，是这个做吗？
2022-12-20 18:47:45
爱华：回复英老师 比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元
2022-12-20 19:13:48
英老师：回复爱华是的，分录是正确的
2022-12-20 19:28:12
爱华：回复英老师 金额呢？主要不知道怎么分配这个金额
2022-12-20 19:54:23
英老师：回复爱华借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万
2022-12-20 20:20:11
爱华：回复英老师 好的，谢谢
2022-12-20 20:44:14
英老师：回复爱华不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2022-12-20 21:02:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不言盛景！不续深情！ 发表的提问：
代扣代缴社会保险费的会计分录怎么写啊
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
43楼
2022-12-20 16:14:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收到银行退回的代扣代缴个税手续费 附加税要计吗
同学你好 很高兴为你解答 计算增值税的 附加税也是需要计算的
44楼
2022-12-21 15:23:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阔达的蜜粉 发表的提问：
您好，那代扣代缴的附加税可以抵扣吗？
你好，是什么情况下代扣代缴的附加税？
45楼
2022-12-21 15:43:51
全部回复
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