首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调增应纳税所得额会计分录
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，新购进的设备价值不超过500万的，允许一次性计入当期成本费用计算应纳税所得额时扣除，如何做会计分录？
您好，会计上要确认固定资产金额，按月计提折旧的分录。因为会计上没有一次性折旧的方法。而且这个政策是企业所得税上的政策，二者会产生差异。
271楼
2023-03-19 15:16:41
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问：年度应纳税所得额不超过300万元，意思，利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额，对吗？
你好，对的，你的理解完全正确。应纳税所得额=利润总额 %2B纳税调整增加额-纳税调整减少额
272楼
2023-03-19 15:41:59
全部回复
王艳：回复大海老师 请问，税收优惠，申报时把利润填好，税额是自动生成的。
2023-03-19 15:56:18
大海老师：回复王艳是的，选择小微企业，填好利润，税额自动生成。
2023-03-19 16:20:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸福颜色 发表的提问：
年报申报所得税将营业外支出纳税调增增加所得税要申报怎么编制会计分录报年报时要不要改资产负债表！利润表！
你这个调整之后需要交企业所得税吗，不交，不做账，不需要改资产负债表和利润表
273楼
2023-03-20 11:54:27
全部回复
幸福颜色：回复maize老师 需要交企业所得税
2023-03-20 12:07:33
幸福颜色：回复maize老师 怎么做分录
2023-03-20 12:36:36
maize老师：回复幸福颜色计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-20 12:51:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
第一季度盈利1万，已交2500所得税，第二季度亏损0.5万，应该按1-6月的累计利润来算应纳所得税额为1250，请问老师第一季度末的时候已做会计分录 借：所得税费用2500 贷：应交税费-应交所得税2500，借：应交税费-应交所得税2500 贷：银行存款2500。那么第二季度末会计上还要做计提的分录吗？该怎么做是用红字冲减掉多缴的1250吗？
第二季度不需要做计提的分录，相当于预交了所得税
274楼
2023-03-20 12:24:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 美满的野狼 发表的提问：
一般纳税人企业2018年1月新购设备一台，价100万，预计使用5年，无残值。假设从2018年起，连续5年的会计利润都是100万，所得税率25%，不考虑其他税费及调整项。 要求:做购进、折旧会计分录；计算2018、2019年应纳税所得额及应交所得税，做财务处理.
你是做了固定资产一次折旧的对吗
275楼
2023-03-20 12:51:06
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 浪客行 发表的提问：
我们公司是环保行业适用所得税三免三减半，减免的是应纳税所得额，这样的话我们有些业务费没有发票计入损益，做了纳税调增，但是是不是也不用交所得税的？
你好 你的理解正确
276楼
2023-03-20 13:07:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
277楼
2023-03-20 13:35:58
全部回复
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-03-20 14:05:55
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-03-20 14:22:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
假如公司帐面亏损五万，纳税调增后应纳所得税额为负二万，第二年公司帐面净润三万，纳税调增后应纳所得税额为二万五，请问弥补上年亏损是用哪个数弥补上年哪个数？
你好，根据你的描述，是用第二年纳税调整之后的二万五其中的两万，弥补上一年亏损应纳所得税额负二万
278楼
2023-03-21 12:33:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
279楼
2023-03-21 12:50:22
全部回复
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-03-21 13:11:10
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-21 13:22:29
小周老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.1w
引用 @ 杨杨呀 发表的提问：
为什么应纳税所得额不进行调增调减？业务招待费不应该调增50-20.5=29.5吗
您好，如果给出的是利润总额，那么计算应纳税所得额时要调增调减，直接计算应纳税所得额时不用调增调减。
280楼
2023-03-21 13:12:40
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
281楼
2023-03-21 13:32:59
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-03-21 13:50:27
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-03-21 14:04:00
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-03-21 14:33:06
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-03-21 14:53:20
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 芋泥麻薯 发表的提问：
汇算清缴后，会计分录应该怎么处理，调增业务招待费，调减折旧，总共补缴所得税117461.67补缴的这笔，借：以前年度损益调整 117461.67 贷：应交税费-应交所得税 117461.67对于调整的业务招待费和折旧，需要做会计分录吗？需要的话，要怎么做？
你好，汇算清缴时，调整的业务招待费和折旧，不需要做账务处理！（即调表不调账）
282楼
2023-03-22 12:21:43
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 半夏 发表的提问：
申报企业年底所得税的时候有调增，然后要补交企业所得税，会计分录怎么写?
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
283楼
2023-03-22 12:41:42
全部回复
半夏：回复meizi老师 在交税那个月做是吗
2023-03-22 13:05:21
meizi老师：回复半夏你好 是的 一起做这几笔
2023-03-22 13:31:47
半夏：回复meizi老师 想问一下，如果调增还是亏损的，需要做会计分录吗
2023-03-22 13:45:49
meizi老师：回复半夏你好 纳税调整事项 不做分录的
2023-03-22 13:56:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 我是女王 发表的提问：
某工厂的全年的经济活动利润总额为56460.02元，所得税税额25%，无所得税纳税调整项目，年末计提应交所得税额的会计处理。
知道了
284楼
2023-03-22 13:09:58
全部回复
邹老师：回复我是女王56460.02元*25%
2023-03-22 13:47:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 飘逸飞飏 发表的提问：
老师：营改增后，计算企业所得税时，增值税这一税金要调增应纳税所得额吗？就是增值税可以在企业所得税前扣除吗？
你好，增值税是负债，不影响所得税调整的 不可以扣除
285楼
2023-03-22 13:32:59
全部回复
飘逸飞飏：回复邹老师 老师：就是说，增值税这一税金，不影响会计利润，我想弄明白，营业税和增值税在计算企业所得税时，他们各自对企业所得税有什么影响？麻烦老师给予详细的讲解，谢谢老师！
2023-03-22 13:46:58
邹老师：回复飘逸飞飏营业税导致利润减少，增值税不会影响利润总额
2023-03-22 14:14:25
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料