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应付未付的保险费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 299ʚɞ 发表的提问：
公司的应付车辆保险费有车船使用税 为什么是先做计提的分录再做应付呢？
你好，因为车船税这个税种需要做计提，然后做扣缴分录
136楼
2023-01-31 14:44:11
全部回复
299ʚɞ：回复邹老师 哪些税种和费用需要先计提呢
2023-01-31 14:58:30
299ʚɞ：回复邹老师 或者可不可以理解为 是保险公司先代收了车船税 我们还没有支付 所以需要计提？
2023-01-31 15:21:23
邹老师：回复299ʚɞ你好，印花税不需要计提，其他税款都是需要计提的
2023-01-31 15:45:35
299ʚɞ：回复邹老师 或者可不可以理解为 是保险公司先代收了车船税 我们还没有支付 所以需要计提？
2023-01-31 16:14:14
邹老师：回复299ʚɞ你好，不是这样理解，而是车船税不管是自己缴纳，还是对方代收，都需要计提
2023-01-31 16:31:49
299ʚɞ：回复邹老师 好的谢谢老师 工伤保险费为什么也要计提呢 而且是红字
2023-01-31 16:48:29
邹老师：回复299ʚɞ你好，这个是因为与工资有关 是退回了吗
2023-01-31 16:58:35
299ʚɞ：回复邹老师 计提之后才付的
2023-01-31 17:11:31
邹老师：回复299ʚɞ你好，那退回也是需要做计提相反分录的
2023-01-31 17:22:03
299ʚɞ：回复邹老师 好的谢谢
2023-01-31 17:48:02
邹老师：回复299ʚɞ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 18:09:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ゜坚强丶渐渐地变强゛ 发表的提问：
1、退回2月份失业保险费23元分录： 借：银行存款 贷：应付职工薪酬—失业保险费 2、退回社保费分录： 借：银行存款 贷：应付职工薪酬—社保费 这样做分录对吗？ 当时计提的时候是直接计提社保费没有分的很明细。
你好 你之前没有计提吗 直接做的缴纳分录 ？
137楼
2023-01-31 15:09:00
全部回复
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复meizi老师 有计提和缴纳分录，但是计提的时候是直接计提应付职工薪酬—社保费，没有特别细分
2023-01-31 15:24:32
meizi老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛你好 那你计提也得红冲分录的 按i之前做账的分录对应冲明细
2023-01-31 15:47:21
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 喜悦的火龙果 发表的提问：
支付给员工保险公司赔付的人身伤害险赔偿金，如何做会计分录？
您好！ 收到保险公司赔款分录 借：银行存款 贷：其他应付款 支付给员工 借：其他应付款 贷：银行存款
138楼
2023-02-01 14:34:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 赵 发表的提问：
老师，支付车辆的保险费的会计分录怎么做，9000多用摊销吗？
您好！借：预付账款-保险费 贷：银行存款。 每个月，借：管理费用-车辆保险 贷：预付账款。
139楼
2023-02-01 14:57:28
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 九剑 发表的提问：
支付保险费，和获得保险理赔款分录怎么做？
你好，获得保险款，借银行存款，贷营业外收入，支付保险费，借管理费用-保险费，贷银行存款
140楼
2023-02-01 15:05:59
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 顺利 发表的提问：
养老保险的会计分录是计提，借，管理费用货，应付职I薪酬还是直接计，借，管理费用货，现金
你好，建议通过应付职工薪酬科目过度下，以后方便统计查询。
141楼
2023-02-02 14:33:57
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 111 发表的提问：
这个玩具厂替公司支付了保险费，这笔分录应该怎么做
你好！ 借：其他应付款 贷：银行存款
142楼
2023-02-02 14:41:57
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 缓慢的小刺猬 发表的提问：
1.缴纳职工养老保险30800，医保11000，失业保险3300，共计45100，其中垫付职工社保费12100. 2.发放上月职工工资110000，同时将之前垫付的职工社会保险费12100收回 写会计分录
1、支付社保 借：应付职工薪酬33000 借：其他应收款-社保 12100 贷：银行存款 45100 2、发放工资 借：应付职工薪酬110000 贷：其他应收款-社保12100 贷：银行存款97900
143楼
2023-02-02 14:50:31
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 开心的可乐 发表的提问：
支付车辆保险后收到保险公司开出的专票，如何做会计分录
同学你好 可以抵扣进项税额，保险费可以计入管理费用
144楼
2023-02-02 15:02:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
1.公司支付保险公司车辆保险费；2、收到保险公司保费发票；3、后来车辆理赔时会计分录如何做？
计入管理费用--保险费，借：银行存款贷：管理费用--保险费
145楼
2023-02-05 15:39:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sami 发表的提问：
付员工保险费的分录，是借：其他应付款 贷银行存款吗？
你看截图这个，截图，借：其他应付款 贷银行存款 是
146楼
2023-02-05 15:54:24
全部回复
sami：回复maize老师 我这个不是社保里面的保险，是另外买的其他保险哦
2023-02-05 16:23:14
maize老师：回复sami借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费， 贷银行，你们垫付?还员工工资扣？是一般商业保险吗，
2023-02-05 16:51:09
sami：回复maize老师 公司全额承担，帮员工多买一份保险
2023-02-05 17:08:09
maize老师：回复sami借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费， 贷银行
2023-02-05 17:34:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师，你好！第一种情况是：社会保险如果是当月申报当月缴款的话，是不需要计提对吗？那么会计分录：借管理费用--社会保险 贷：银行存款 ？ 第二种情况是：社会保险如果是当月申报当月没有缴款的话，那么这样的会计分录是要先做计提吗？分录是：借：管理费用--社会保险 贷 应付职工薪酬--社会保险？
你好！实际操作中都按第二种处理比较好。
147楼
2023-02-05 16:20:57
全部回复
人间：回复宋生老师 老师麻烦你，计提社保时的分录和缴纳社保的分录发给我下。谢谢
2023-02-05 16:39:02
宋生老师：回复人间1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2023-02-05 17:06:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 市民陈小姐 发表的提问：
本月支付上月欠缴的社保 会计分录做 应付职工薪酬-社会保险费 其他应收款-个人社保 贷 银行存款 为什么应付职工薪酬这是负数 其他应收款是正数 该怎么调整
您好，您的意思是余额是吗
148楼
2023-02-05 16:29:58
全部回复
市民陈小姐：回复文老师 对
2023-02-05 17:02:14
市民陈小姐：回复文老师 应付职工薪酬余额为负数 其他应收款 个人为正数
2023-02-05 17:15:21
文老师：回复市民陈小姐应付职工薪酬余额为负数 说明没有计提，其他应收款 个人为正数说明应收还没有没收回
2023-02-05 17:36:23
市民陈小姐：回复文老师 我上个月计提了
2023-02-05 17:57:41
文老师：回复市民陈小姐那你具体看下计提的金额和发放的金额是不是有差额
2023-02-05 18:11:43
市民陈小姐：回复文老师 我想发图片 但是好像发不了
2023-02-05 18:36:15
文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的
2023-02-05 18:49:53
文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的
2023-02-05 19:03:10
市民陈小姐：回复文老师 是不是计提的分录应该是借 管理费用 社保 贷 应付职工 社保 其他应收款 社保 而不是全放管理费用 职工薪酬这一个分录里
2023-02-05 19:19:12
文老师：回复市民陈小姐生的，计提只需要计提职工承担的部分
2023-02-05 19:48:22
文老师：回复市民陈小姐是的，计提只需要计提职工承担的部分
2023-02-05 20:18:13
市民陈小姐：回复文老师 谢谢老师 明白了
2023-02-05 20:44:20
文老师：回复市民陈小姐不客气，这是我们的职责所在
2023-02-05 21:07:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 美好的每一天 发表的提问：
公司购买的车辆，保险公司代收代付的，支付的交强险、车船税、车辆商业保险，会计分录怎么做？已经付款了。
你好 借管理费用-保险费 管理费用-车船税 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
149楼
2023-02-05 16:54:00
全部回复
美好的每一天：回复老江老师 老师，我们是小规模纳税人，不用应交增值税科目了吧？
2023-02-05 17:17:50
老江老师：回复美好的每一天对，小规模纳税人，那应交税费那行去掉！
2023-02-05 17:41:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph990395 发表的提问：
银行付的车辆保险费，车辆保险返点时，收的不是银行收的，能入账吗，会计分录咋做
有开红字发票吗，有就可以，这个，冲掉你之前做费用，借管理费用 保险费负数，借银行
150楼
2023-02-06 13:33:52
全部回复
maize老师：回复学堂用户_ph990395借管理费用 保险费负数，借库存现金 私户收的做其他应收款
2023-02-06 14:07:08
学堂用户_ph990395：回复maize老师 没有红字发票的，就不能入账是吗，还是说能计入其他科目，比如营业外收入？
2023-02-06 14:32:06
maize老师：回复学堂用户_ph990395需要有红字发票，没有你这个做借库存现金，之后年底转营业外收入吧，
2023-02-06 14:57:11
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