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应付未付的保险费会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
公司帮员工缴纳社保费，公司承担部分，由公司账户划款，个人承担部分，工资里面扣，在计提或支出的时候会计分录里的社保保险费是公司承担的这部分吧？计提时：借：管理费用-职工薪酬 管理费用-社会保险费贷：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保险费
公司部分没错，个人部分社保扣款时借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 发工资时借:应付职工薪酬 贷:其他应收款
121楼
2023-01-28 14:35:44
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凌飞：回复小云老师 老师，个人部分扣款时就是发工资的时候。您上面两个会计分录写的都是一样的？
2023-01-28 14:50:46
小云老师：回复凌飞不一样呀，一个是社保局扣你公司款的时候，一个是你公司扣员工款的时候
2023-01-28 15:13:27
小云老师：回复凌飞哦，对，我写错了一个，第一个是借:其他应收款 贷:银行存款
2023-01-28 15:30:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
社保每月是银行划款，回单回来后，做借:应付薪酬/应付社会保险 贷:银行存款 好像还有一个分录借:管理费/社会保险（单位部分）贷:应付职工薪酬/社保 这里的单位部分实际是指几月的？
就是当月的啊
122楼
2023-01-28 15:02:37
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男神刘老师
职称：上市公司财务经理,注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 阿亮 发表的提问：
老师你好！ 2017末公司的预付保险费为4500元 公司的保险代理人说，公司所购买的4年期保险还有6个月才到期，即保险服务的到期日为第18年的12月31日；这项保险政策由公司在第15年预付了4年期保险费共计12000元购买 想问一下2018年末的会计分录怎么做？
亲爱的同学你好，要按照收益期去分摊的，计入相应的费用科目。
123楼
2023-01-28 15:11:58
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阿亮：回复男神刘老师 18年借:管理费用:4500 贷:预付保险费:4500
2023-01-28 15:56:05
阿亮：回复男神刘老师 是不是这样做？
2023-01-28 16:14:59
男神刘老师：回复阿亮逻辑是这样的，你保险金额除以收益期，我不知道你4500的收益期，所以你按照收益期分摊就可以
2023-01-28 16:39:57
阿亮：回复男神刘老师 2017预交4500保险费，2018年12月31到期
2023-01-28 16:51:28
阿亮：回复男神刘老师 2017预交4500保险费，2018年12月31到期
2023-01-28 17:19:24
男神刘老师：回复阿亮那就是这样处理的
2023-01-28 17:37:26
阿亮：回复男神刘老师 老师，付了的现金股利，要在本期的净利润中减掉嘛？
2023-01-28 17:50:16
男神刘老师：回复阿亮只是付钱这个行为不涉及损益的
2023-01-28 18:05:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芸颠之上 发表的提问：
离职员工导致“其他应付款-社会保险”、“应交税费-个人所得税”、“应付职工薪酬-社会保险-基本医疗保险”科目长期挂账，转入营业外收入 借：应付职工薪酬—社会保险费—基本医疗保险 应付职工薪酬—社会保险费—失业保险 应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：营业外收入 是这样嘛
你好；  你去看看 具体是哪个科目的余额； 如果是  贷方的余额还是借方的余额；这样好判断   
124楼
2023-01-29 13:46:09
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 园 发表的提问：
管理费用中的社会保险费与应付职工薪酬中的社会保险费有什么不同，业务10这样做分录不太理解
管理费用的社会保险费属于费用，应付职工薪酬的社会保险费属于负债。
125楼
2023-01-29 14:14:50
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园：回复罗老师 什么时候计入管理费用什么时候计入应付职工薪酬
2023-01-29 14:57:25
罗老师：回复园根据权责发生制，在计提的时候 借 费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保；缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
2023-01-29 15:12:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 昕 发表的提问：
公司交保险，收到电子发票，挂到应付，会计分录怎么写
你好 借管理费用等 贷应付
126楼
2023-01-29 14:31:00
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昕：回复玲老师 我写借工程施工-合同成本-间接费用，贷应付，可以吗
2023-01-29 15:01:59
玲老师：回复昕你好 工程上的这样写对 
2023-01-29 15:13:08
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ ? 发表的提问：
本月实发工资4300元，公司交纳社保费900元，公司部分600元，个人300元，计提本月工资及社保，下月发放工资的分录是这样吗？计提工资 借：管理费用―工资 4300 贷：应付职工薪酬 ―工资 4300 计提员工社保 借：管理费用―社会保险费 600 贷：应付职工薪酬―社会保险费（公司）600 缴纳社保 借：应付职工薪酬―社会保险费（公司） 600 其它应收款―社会保险费（个人） 300贷：银行存款 900 发放员工工资 借：应付职工薪酬―工资 4300 贷：银行存款 4000 其它应收款―社会保险费（个人） 300
你好 实际的可以这样写分录
127楼
2023-01-29 14:59:20
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?：回复李月老师 社保可以不计提吗？因为都是支付当月的社保费，分录直接借：管理费用－社保 贷：银行存款
2023-01-29 15:17:16
李月老师：回复?你好 社保费用 需要写计提分录的
2023-01-29 15:39:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提本月企业承担社保费分录 借：成本或费用 贷：应付职工薪酬-社会保险，如果当月没有支付企业社保费应付职工薪酬是不是就有贷方余额了
你好，没有支付就会有余额的
128楼
2023-01-29 15:11:59
全部回复
古风之悦：回复邹老师 老师，可不可以在计提社保费下面再出一分录 借：应付职工薪酬-社保费 贷：其他应付款-社保费，这样应付职工薪酬期末就没有余额了
2023-01-29 15:25:45
邹老师：回复古风之悦你好，没有支付，就挂账应付职工薪酬就是了，不需要特地结转到其他应付款的
2023-01-29 15:45:29
古风之悦：回复邹老师 咯啊是，我结转到其他应付款行不行，我们主管会计说应付职工薪酬期末一般不能有余额
2023-01-29 16:03:35
邹老师：回复古风之悦你好，应付职工薪酬科目期末是可能有余额的，有余额也是没有问题的
2023-01-29 16:29:07
古风之悦：回复邹老师 老师，其他公司代缴我们公司员工的社保费分录是不是 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-××公司
2023-01-29 16:44:03
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样核算
2023-01-29 17:09:35
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 开果儿 发表的提问：
分录这么做合吗？公司买每一车货物险总计25000,其中20000是自己承担，5000是代收代付。借:银行存款5000 贷:其他应付款代付5000 当提前挂账时，借:管理费-保险费20000 借:其他应付款-代付保险费5000 贷:其他应付款-保险公司保险费25000
5000发发票是直接开给被保险人吗？
129楼
2023-01-30 13:48:28
全部回复
开果儿：回复方老师 发票是保险公司全部开给我们公司的，老师，我只想知道这么做分录对吗
2023-01-30 14:33:36
方老师：回复开果儿如果发票全部开给你借管理费用25000 贷银行存款
2023-01-30 15:02:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 幸福的鼠标 发表的提问：
向银行支付下一年的财产保险费2900元。会计分录怎么写
你好。 借预付账款 贷银行存款
130楼
2023-01-30 14:13:25
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徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师：我公司帮客户代办保险。收到客户保险款和帮客户支付保险款，应怎样做会计分录。
代办保险如果不是公司的主要业务，就列入其他业务收入其他业务业务支出来处理做分录。
131楼
2023-01-30 14:36:46
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安静：回复徐老师 分录应怎么做
2023-01-30 15:09:05
徐老师：回复安静借：银行存款/现金 贷：其他业务收入
2023-01-30 15:30:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 天生我材必有用哒 发表的提问：
支付劳务公司员工工伤保险费用会计分录怎么写
借工程施工保险贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
132楼
2023-01-30 14:55:32
全部回复
天生我材必有用哒：回复郭老师 要先计提是吗
2023-01-30 15:14:07
郭老师：回复天生我材必有用哒你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-30 15:39:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ wyn 发表的提问：
教材中写：假定该企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）20790元、住房公积金为76230元，共计97020元编制分录如下：借：应付职工薪酬---社会保险费 20790 ---住房公积金76230贷：其他应付款---社会保险费 20790---住房公积金76230，这个借方应该是“应付职工薪酬---工资、奖金、”这个科目吗？
你这里应该是交了相关的这个住房公积金冲进你的应付职工薪酬，那你这里地方就应该是工资，薪金这个科目。
133楼
2023-01-30 15:08:58
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 谦让的跳跳糖 发表的提问：
3/7 6,甲份有限公司2019年1月至3月发生其他应付款相关经济业务如下: (11月1日,银行借入一笔生产经营用短款20万元,南限为9个月,年 率为6%该借款的本金到一次还,利您按月计按季支付。 年度配 (212月20日东大会批准2018年度利分配方案每102元家放现 利,宣告派发4000万元现金利3月5日以银行存款支现金利 (33月1日,以知期租活方式租入行政管办公设备一,每月租金1万元 于月末支付前三个月金 (413月31日.计本月从应付职工薪酬中代扣行政管人个人应燃纳的社会保 费(不含基本养保险和失业保险4.2万元、住房公积金128万元,共计17万元。 求 1编公司得期借款,季付利息和期信款的相关会计分录 2编平公司发放瑰金利和实际付现金利的关会计分录 (3编公司在3月米,4月计提应付金和5月付金的极关会计分录 (4编公司代扣社会保险费、住房公积金时的会计分录
你好，请问这个具体哪里不清楚
134楼
2023-01-31 13:57:42
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 机智的胡萝卜 发表的提问：
年末，账上面摆得有其他应付款—养老保险20000元。怎样做会计分录冲销应付款。
这个需要看具体的形成原因，再进行账务处理。
135楼
2023-01-31 14:15:07
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