掌心天使：回复郭老师 不明白你的意思，现在这笔保证金退给我了，难道不是借银行吗

郭老师：回复掌心天使支付出去借其他应收款贷银存 退回来了 借银存贷其他应收款

掌心天使：回复郭老师 那我就不用管他之前支付时是怎么做分录的了吗，因为之前那个会计已经辞职了，也不知道他把这笔保证金做在哪个明细账里了，那如果我现在再重新做一遍支付出去时的借其他应收贷银行，那不是银行余额对不起来了吗，等于是支付了两次了，关键是当时他支付时候到底做到哪个明细账里了没查出来，现在退回这笔保证金我该怎么做呢，如果知道他支付时是怎么做的，那我肯定知道收回来怎么做了，关键是不知道他支付时是怎么做的，说的好多，把自己都说累了

郭老师：回复掌心天使那你不做支付的，你的银行余额对吗 是的话问下老板保证金公户支付出去的吗

掌心天使：回复郭老师 不做支付的话，银行余额是对的，老板夜确定是从公账上转出去的当时，那我现在该怎么做呢

郭老师：回复掌心天使支付的时间知道吗 你们凭证都有回单的吗

掌心天使：回复郭老师 我查了，有的，但就不知道那个会计把这笔账做在哪里了

郭老师：回复掌心天使你查到了凭证，你看下分录就可以的 或者你的其他往来有多余的余额吗

掌心天使：回复郭老师 不好意思，我刚才看错了你的意思，我的意思是只是查到了银行的支付的回单，没查到凭证，要是查到凭证了那就不用问了

郭老师：回复掌心天使借其他应收款贷利润分配 借银存贷其他应收款

玲老师：回复学堂用户_ph599698你好不你说具体的业务写不出来完整的分录 的 你把具体的业务发来才能写对应科目的分录 原理以发你了

激情的金针菇：回复江老师 这笔应收账款收不回的

江老师：回复激情的金针菇一、借：坏账准备 贷：应收账款 二、借：信用减值损失 贷：坏账准备

九九：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:小规模公司不用做应交税费这个科目吧？

李爱文老师：回复九九小规模企业就直接计： 借：固定资产 贷：其他应付款——XX总部

凌飞：回复张艳老师 M公司是物流公司，要帮卖家代收货款（比如货到付款这种），M公司一般代收到货款后，才会付款给卖家。 一般收到代收货款后，M公司应做以下分录： 借：银行存款 贷：其他应付款-代收款-A客户 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应收款-代收款-A客户 贷：银行存款 请问老师，冲减的时候，是要做： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：其他应收款-代收款-A客户 吗？

张艳老师：回复凌飞个人建议 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：银行存款 等实际收到代收款项时，再做 借 银行存款 贷 其他应付款-代收款-A客户 这样操作会比较清晰，不用其他应收款和其他应付款两个科目来回调整。

张文华：回复庄老师 老会计已经扎账，而且是其他年度的帐，为什么要做成贷方其他应收商户，我不明白。

庄老师：回复张文华你好，这个这样是不合理，下个月可以调整到其他应付款科目

张文华：回复庄老师 这样其他应收款的贷方有余额，就等于是负数了对吧。

庄老师：回复张文华你好，是的，这样就冲掉负数了，

张文华：回复庄老师 老师，不冲负数会怎么样

庄老师：回复张文华你好，本身的做账就不对了，要调整分录，

张文华：回复庄老师 借方科目在贷方，也表示减少吧。也没错吧，我就是说不出哪里有问题，就感觉不太对劲

庄老师：回复张文华你好，其他应收款一般是在借方，

安静的蜗牛：回复meizi老师 如果未发工资，光交社保怎么做？

安静的蜗牛：回复meizi老师 不好意思，刚看明白

meizi老师：回复安静的蜗牛你好 挂其他应收款里面去 没事

倒带：回复袁老师 那后面要附贴单据吗？还是直接写个会计凭证就好了

袁老师：回复倒带写凭证即可

倒带：回复袁老师 那摘要怎么写

袁老师：回复倒带调账即可

怕孤单的绿草：回复明烨老师 老师，购买的原材料先付个预付款，那么借方计入预付账款还是应付账款呢，我之前是计入预付账款，但是老会计让计入应付账款求指教

明烨老师：回复怕孤单的绿草您好： 如果设置预付账款科目的，应该选择使用预付账款科目。如果没有设置预付账款科目，则可以通过应付账款核算。 所以您的做法是正确的，老会计可能在以前没有设置预付账款的情况下做进应付账款中。

怕孤单的绿草：回复明烨老师 但是我们的老会计说不管是预付的账款都要计入借方的应付账款，她说这样的话到时候查账看看全年一共从A公司购进多少材料，就直接查应付账款这个明细科目就能查出来了

明烨老师：回复怕孤单的绿草您好： 您企业同事的说法是不准确的，设置预付账款科目的一定要使用预付账款科目核算预收款的。