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其他应收款减少的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
公司交社保从工资里扣的个人那部分到底是通过“其他应收款”还是“其他应付款”？具体 的流程会计分录是怎样的？
其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221 可以看看这个
91楼
2023-01-06 15:11:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 白云 发表的提问：
企业代扣代缴社保怎么做会计分录？是用其他应收款还是其他应付款？
你好，如果是先交社保，后从工资 扣款，就是其他应收款，如果是先扣社保 ，后交社保，是其他应付款 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款或其他应付款 贷：银行存款
92楼
2023-01-06 15:33:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ i 发表的提问：
老师我们2019年的其他应收款期末借方余额1800万和其他应付款贷方余额893万，是不是金额过大，如何调整呢？有具体的会计分录吗？
您好 请问其他应收款都是由单位往来组成么
93楼
2023-01-06 15:53:59
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i：回复bamboo老师 2019年年底给老板转了1200万 挂到其他应收款了
2023-01-06 16:10:22
bamboo老师：回复i那这样账务处理没有问题 不过这金额太大了 税务查账会被视为分红 然后计算缴纳个人所得税的
2023-01-06 16:25:51
i：回复bamboo老师 那应该建议老板怎么做呢？其他应付款893万有问题吗，去年年度账上挂了一笔暂估成本740万，挂到其他应付了，因为我是刚来，还没和上个会计交接。不大明白。
2023-01-06 16:37:01
bamboo老师：回复i暂估挂在其他应付账款科目可以的 暂估是否是单位的实际情况
2023-01-06 17:02:37
i：回复bamboo老师 是的 那这个我还用做处理吗 其他应收和其他应付 感觉金额就是有点大
2023-01-06 17:18:55
bamboo老师：回复i就是其他应收款 挂账这么大金额 被税务查到 肯定有话说
2023-01-06 17:32:22
i：回复bamboo老师 就说转给老板了？但是没交税。。
2023-01-06 17:59:39
bamboo老师：回复i可以这样解释 但是税务不一定会结算 如果要调账的话 也只好调账19年12月的 您还能反结账么
2023-01-06 18:11:51
i：回复bamboo老师 可以反结 怎么调账 有具体会计分录吗老师
2023-01-06 18:29:54
bamboo老师：回复i可以其他应收款老板名下的调整到暂估的其他应付下 相当于老板支付了暂估的款项 借：其他应付款-暂估 贷：其他应收款-老板
2023-01-06 18:51:25
i：回复bamboo老师 另外我们年底利润过高 老板想合理避税，不交那么多企业所得税，应该怎么做呢？找些成本票还是增加费用？
2023-01-06 19:18:15
bamboo老师：回复i可以增加成本跟费用 也可以先暂估 汇算清缴前取得发票就好了
2023-01-06 19:32:32
i：回复bamboo老师 那我现在把其他应付的暂估成本冲掉 是不是白暂估了 ？之前有会计说最好不要动成本？
2023-01-06 19:45:23
bamboo老师：回复i我给您写的调整分录没有冲掉成本啊 没涉及到成本科目啊
2023-01-06 20:10:08
i：回复bamboo老师 好的 明白了 看错了 谢谢老师
2023-01-06 20:24:26
bamboo老师：回复i不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-06 20:40:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小香香 发表的提问：
老师，你好，有关老板娘的账，想问下应该怎么调。我们账上现在 其他应收款—老板娘120000 ， 其他应付款—老板娘 479600 。结余 359600我想把其他应和其他应付冲了，应该怎么做会计分录呢？
借其他应付款—老板娘120000 贷其他应付款—老板娘120000
94楼
2023-01-08 16:34:14
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蒋飞老师：回复小香香借其他应付款—老板娘120000 贷其他应收款—老板娘120000 这样，其他应收款余额未0其他应付款余额359600 （以这一回答为准）
2023-01-08 16:59:15
小香香：回复蒋飞老师 老师。应该是 借 其他应付款120000 贷 其他应收款120000吧，这样其他应收款平了，其他应付结余是359600
2023-01-08 17:14:52
蒋飞老师：回复小香香是的，你的理解很对
2023-01-08 17:36:51
小香香：回复蒋飞老师 那老师，我们公司的实收资本还没有到账，我们公司注册资本100万，老板娘占股份的40% 现在调账后公司还欠老板娘359600 可以转为实收资本吗？具体分录应该怎么做？
2023-01-08 18:05:08
蒋飞老师：回复小香香可以转为实收资本的 借其他应付款359600 贷实收资本359600
2023-01-08 18:29:53
小香香：回复蒋飞老师 老师，那还有60%的股份是另一个公司占股的，那实收资本到账，是不是他们的也需要把60万转到公司公户上来？
2023-01-08 18:55:48
小香香：回复蒋飞老师 我们公司一个自然股，一个法人股
2023-01-08 19:20:33
蒋飞老师：回复小香香是的，你的理解很对 需要把60万转到公司公户上来的。
2023-01-08 19:45:13
小香香：回复蒋飞老师 老师，公司缴纳的所得税可以税前扣除吗？
2023-01-08 19:57:17
蒋飞老师：回复小香香缴纳的所得税不可以税前扣除的
2023-01-08 20:16:29
小香香：回复蒋飞老师 老师，还有单位和个人缴纳社保这块，怎么写会计分录？里面包含单位的和个人的。
2023-01-08 20:40:28
蒋飞老师：回复小香香交纳社保： 借管理费用…社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分）发工资时从工资扣除 贷银行存款
2023-01-08 21:03:17
小香香：回复蒋飞老师 好的。 老师， 还有咱们公司发放的工资。可以不计提。直接 借：管理费用—工资 销售费用—工资 贷：银行存款 这样也可以吧？
2023-01-08 21:26:17
蒋飞老师：回复小香香可以的，不过一般需要计提的
2023-01-08 21:42:26
小香香：回复蒋飞老师 那这个计提，作用是什么呢？计提不计提，对账务有什么影响呢？
2023-01-08 21:53:20
蒋飞老师：回复小香香没有影响的，只是不太规范。
2023-01-08 22:22:01
小香香：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师。
2023-01-08 22:43:39
蒋飞老师：回复小香香不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-08 22:55:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 等待的衬衫 发表的提问：
个税、社保、公积金以及工资的计提、发放和代扣代缴会计分录是怎么样的。社保和公积金个人部分计其他应收款还是其他应付款？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
95楼
2023-01-08 17:00:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲单位付给已单位的往来款，甲单位的会计分录借：其他应付款--乙 贷银行存款 、那乙单位的会计分录：借银行存款 贷：其他应收款 对吗？
甲单位的会计分录 借：其他应收款--乙 贷；银行存款 乙单位的会计分录 借；银行存款 贷：其他应付款 通常是这样
96楼
2023-01-08 17:26:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 沙 发表的提问：
工会A并入工会B，A账里有其他应收款和其他应付款，B账并入时如何做会计分录
二级科目都是一样的吗
97楼
2023-01-08 17:37:49
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沙：回复郭老师 是的
2023-01-08 18:02:46
郭老师：回复沙两个对冲下的 看下余额在哪个方向写那个余额
2023-01-08 18:20:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 明的 发表的提问：
老师，同一笔业务，一笔金额，我公司转给人家，两天后人家又转回来，怎么做会计分录呢？借：其他应收款 贷：其他应付款
借其他应收款贷银存 收到做相反分录
98楼
2023-01-08 18:05:59
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郭老师：回复明的借银存贷其他应收款
2023-01-08 18:25:32
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 好望角 发表的提问：
员工个人承担的社保和公积金，会计分录按其他应收款还是其他应付款？多谢老师
你好，往来科目这两个都可以的，选择其中一个就行。
99楼
2023-01-09 15:17:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
老师，同一家单位相互对冲，其他应付款100000借方，其他应收款借方397874，怎么写会计分录呢
你好，借；其他应付款100000，贷；其他应收款100000
100楼
2023-01-09 15:29:14
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一米阳光?：回复邹老师 但现在其他应付款余额在借方10000，还是借方，那其他应付款借方不是变20000了吗？有点闷了老师
2023-01-09 15:43:43
邹老师：回复一米阳光?你好，需要是其他应付款贷方，才可以与其他应收款借方冲销的 都是借方无法冲销的
2023-01-09 16:10:12
一米阳光?：回复邹老师 我怎么把其他应付款的这笔16066和上面的其他应收397874.07互相冲呢
2023-01-09 16:40:07
邹老师：回复一米阳光?你好，借；其他应付款16066，贷；其他应收款16066
2023-01-09 16:56:16
一米阳光?：回复邹老师 那应收账款和应付账款都是一借一贷相互冲是吧？
2023-01-09 17:20:43
邹老师：回复一米阳光?你好，是的，借；应付账款，贷；应收账款，冲销做这个分录
2023-01-09 17:50:02
一米阳光?：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-01-09 18:10:47
邹老师：回复一米阳光?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 18:24:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，应收回来的一部分账款，是要付给另外一个客户的，会计分录可不可以写成： 借：其他应收款 贷：其他应付款-A
您好 应该通过银行存款分别走账 不应该这样直接抵减
101楼
2023-01-09 15:47:59
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凌飞：回复bamboo老师 老师，如果这样，那就是先付给了A 客户，做银行存款减少。即： 借：其他应收款 贷：银行存款 但实际并未付款给A客户，那应该要怎么做呢
2023-01-09 15:59:18
bamboo老师：回复凌飞您没有实际付款 不需要写分录啊
2023-01-09 16:11:34
凌飞：回复bamboo老师 但是我当月确实有一笔款未收回来
2023-01-09 16:23:14
bamboo老师：回复凌飞那您未收的款项挂账在其他应收款或者应收账款借方余额上 收到的时候再冲减
2023-01-09 16:49:08
凌飞：回复bamboo老师 但贷方用什么科目 呢
2023-01-09 17:03:44
bamboo老师：回复凌飞您是什么业务发生的应收款
2023-01-09 17:27:59
凌飞：回复bamboo老师 快递公司帮购物平台代收的款项（比如A客户淘宝购物，选择货到付款，快递公司就会帮淘宝代收商品的款项，然后退给淘宝。4月发生这几笔代收款，不应该在4月做其他应收款吗？）
2023-01-09 17:52:36
bamboo老师：回复凌飞请问您是快递公司是么
2023-01-09 18:18:50
凌飞：回复bamboo老师 嗯
2023-01-09 18:40:10
bamboo老师：回复凌飞那您现在不做账务处理 自己做个备查就可以了 等实际收到的时候 借：银行存款 贷：其他应付款 然后再支付出去 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-01-09 19:08:06
凌飞：回复bamboo老师 老师，如果这样，到了月末，就不知道公司有多少代收款要收回了吗？
2023-01-09 19:18:06
bamboo老师：回复凌飞这个您可以自己做个备查账备查的
2023-01-09 19:30:56
凌飞：回复bamboo老师 老师，您说的备查账，是指excel文档，还是一个会计分录 ，比如 ：其他应收款 1月其他应收款：100 2月其他应收款：200 像这样的吗？
2023-01-09 19:59:21
bamboo老师：回复凌飞月份 上期期末应收余额 本期增加额 本期减少额 本期期末余额 可以这样设置 比较清晰
2023-01-09 20:10:40
凌飞：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，那这个备查账就是不放在金蝶软件里的，自己另外做个文档，是吗？
2023-01-09 20:26:57
bamboo老师：回复凌飞是的 不放在金蝶软件里的，自己另外做个文档
2023-01-09 20:42:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，之前交社保公积金都用的其他应收款这个科目，现在需要调成其他应付款会计分录怎么做呢
你好 其他应收款现在贷方余额的吗
102楼
2023-01-10 14:22:53
全部回复
影*一一：回复郭老师 现在其他应收款在借方，那天听了老师的课，说的是要放在其他应付款
2023-01-10 14:48:56
影*一一：回复郭老师 所以准备把科目调一下
2023-01-10 15:16:53
郭老师：回复影*一一你们先支付，后期再从工资扣除是吗
2023-01-10 15:32:25
影*一一：回复郭老师 都是当月交当月社保公积金，工资是当月发上月的，对的，就是后期再从工资扣除
2023-01-10 15:53:59
郭老师：回复影*一一用其他应收款可以的 先从工资扣除后期缴纳的用其他应付款
2023-01-10 16:04:07
影*一一：回复郭老师 好的，那还是用其他应收款了
2023-01-10 16:27:43
影*一一：回复郭老师 我们都是先交后收回，没有提前从工资扣除，我还是用着其他应收款，谢谢老师
2023-01-10 16:40:48
郭老师：回复影*一一是的 用其他应收款可以的
2023-01-10 17:07:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小草 发表的提问：
第一个月要买固定资产，但是其他应收款和其他应付款都为0，准备填收据，用现金购入。但是账上现金不够怎么做会计分录啊？
你好，你是买了固定资产没有支付款项吗
103楼
2023-01-10 14:52:18
全部回复
小草：回复小惑老师 固定资产已经买进来，有十几万。但账目上现金只有几百块。
2023-01-10 15:26:10
小草：回复小惑老师 还在吗？
2023-01-10 15:40:45
小惑老师：回复小草那就是没有钱支付货款 借；固定资产 贷：应付账款
2023-01-10 16:00:06
小草：回复小惑老师 我们另外一个会计说借：现金 贷：其他应收款 然后再借：固定资产 贷：现金，开收据
2023-01-10 16:22:58
小草：回复小惑老师 但其他应收款已经为0了，这个做下去就变成负数了。、
2023-01-10 16:50:19
小草：回复小惑老师 老师，还在吗？
2023-01-10 17:02:12
小惑老师：回复小草现金 贷：其他应收款 然后再借：固定资产 贷：现金， 这个分录是什么意思？
2023-01-10 17:25:31
小草：回复小惑老师 我也是一头雾水
2023-01-10 17:48:36
小惑老师：回复小草这个分录从根本上是不成立的，没有勾稽关系
2023-01-10 18:08:31
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 强强 发表的提问：
年末分公司上交总公司利润时分公司会计分录：借本年利润 贷其他应付款一往来款，总公司会计分录：借其他应收款一往来款 贷本年利润，请问老师以上可以这样做吗？
可以的，按照总分公司利润分配协议定下来的可以的
104楼
2023-01-10 15:06:12
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 英勇的手机 发表的提问：
您好！老师请问公司法人向银行贷款800万，走公司帐转出800万至法人帐户，老板说做到其他应付款或其他应收款去，会计分录怎么做？
钱打给老板 借:其他应收款 贷:银行存款
105楼
2023-01-10 15:25:36
全部回复
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