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暂估工资的会计分录怎么做
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 满意的大炮 发表的提问：
暂估了50万成本，目前只收到10万的票，要怎么冲减做账，会计分录怎么做？
如果是一项成本，只收到10万的票，先将票附在暂估凭证后，等全部发票到了后，再红冲暂估分录，按发票总额做账 借：库存商品-暂估 （红字） 贷：银行存款 根据发票总额做账 借：库存商品 贷：银行存款
226楼
2023-03-07 13:02:09
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，我们有一项固定资产是分期付款的，发票还没到，要先暂估资产，计提折旧，那这个暂估要怎么做分录呢？
按照会计制度规定，应该按合同或协议金额暂估入账，并按固定资产的要求提取折旧额，等发票收到时重新入帐，冲减原暂估入账分录，同时调整原提取的折旧额。 入账时： 借：固定资产 贷：长期应付款-XX资产暂估（或其他应付款，看你是分几年） 收到发票调整时： 借：固定资产 XX(红字) 贷：长期应付款-XX资产暂估（或其他应付款，看你是分几年） XX(红字) 再录入正确的：借：固定资产 贷：长期应付款/其他应付款
227楼
2023-03-07 13:10:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 随风飞扬 发表的提问：
做暂估时，暂估成本大于实际成本的账务处理，含会计分录，求解，谢谢！
同学，你好 借：库存商品-暂估 贷：应付账款
228楼
2023-03-07 13:35:42
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随风飞扬：回复小菲老师 老师，你没有懂我的意思，我暂估入库的时候做了含税价，结转成本也是含税价，现在发票回来后，多结转的成本怎么冲回呢？
2023-03-07 13:56:24
小菲老师：回复随风飞扬同学，你好 你之前暂估分录 借：库存商品-暂估 贷：应付账款 现在来发票，把之前暂估分录冲掉 借：库存商品-暂估 负数 贷：应付账款 负数 正确发票 借：库存商品 应交税费，应交增值税 贷：应付账款
2023-03-07 14:15:32
随风飞扬：回复小菲老师 暂估的时候结转了成本了呀，你暂估没有这步呀。暂估的目的不是为了结转成本吗？
2023-03-07 14:40:28
小菲老师：回复随风飞扬同学，你好 你结转成本是手工做的，还是自动结转的？
2023-03-07 15:09:54
随风飞扬：回复小菲老师 暂估结转成本分录，借成本，贷库存，是需要做这笔账务处理的呀。当时我暂估的库存商品是5500，发票回来后，实际库存是4867.26。这部分632.74的税额差额怎么处理？
2023-03-07 15:23:41
小菲老师：回复随风飞扬同学，你好 你之前暂估分录 借：库存商品-暂估5500 贷：应付账款5500 借：主营业务成本5500 贷：库存商品5500 现在来发票，把之前暂估分录冲掉 借：库存商品-暂估-5500 贷：应付账款-5500 借：主营业务成本-5500 贷：库存商品-5500 正确发票 借：库存商品4867.26 应交税费，应交增值税632.74 贷：应付账款5500 借：主营业务成本4867.26 贷：库存商品4867.26
2023-03-07 15:46:35
随风飞扬：回复小菲老师 发票回来后，我跟你做的账务处理一样的，但这样一来实际成本不是没有结转吗？暂估的成本被冲回了，现在发票回来，不需要做正确的成本处理吗？那库存不是多了吗？按你上面的分录，发票回来后的分录，先冲回暂估，又冲回成本，再按正确的入库，造成的结果就是这个分录的结果是负数。老师这样可以吗？
2023-03-07 16:09:07
随风飞扬：回复小菲老师 另外，这个产品根本没有出库呀，实际上是出库了，你只做了库存商品这个分录。好像不太合理。产品早出库了呢。
2023-03-07 16:38:23
小菲老师：回复随风飞扬同学，你好 实际成本结转了，结转了4867.26 现在做的就是正确的成本处理 成本是负数，因为你之前成本多入了
2023-03-07 17:02:27
随风飞扬：回复小菲老师 发票回来凭发票入库结转成本后，凭证的结果是负数呀，可以这样吗
2023-03-07 17:24:25
小菲老师：回复随风飞扬同学，你好 是可以的
2023-03-07 17:42:14
随风飞扬：回复小菲老师 好的，谢谢老师的耐心讲解，又让我学到了新的知识，感谢感谢！
2023-03-07 17:56:17
小菲老师：回复随风飞扬不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-07 18:09:57
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
2018年11月份建设牛场工程2018年12月份建设完毕2019年1月份取得工程发票这个会计分录怎么做？2018年需要暂估入账吗？暂估科目怎么做？
你好， 借：在建工程 贷：银行存款 可以19年取得发票直接转固定资产 贷：
229楼
2023-03-07 13:52:10
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雪梅：回复月月老师 不用在2018年12月份做暂估吗？
2023-03-07 14:19:21
雪梅：回复月月老师 19年取得发票： 借：在建工程 贷：银行存款 转固定资产： 借：固定资产 贷：在建工程 这样做对吗？
2023-03-07 14:47:20
月月老师：回复雪梅你好，18年就做在建工程分录 19年转固定资产 如果18年需要转固定资产 借：固定资产-暂估 贷：在建工程 19年根据发票 多的计提少的冲回。
2023-03-07 15:10:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
老师，请问制造费用可以暂估入账吗？要怎么做会计分录
你好，是费用发生了，但是暂时还没有取得发票吗？ 
230楼
2023-03-07 14:05:59
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晨阳☀：回复邹老师 是的，费用已经发生，发票还没有到位
2023-03-07 14:35:47
邹老师：回复晨阳☀你好，这种情况可以暂估入账的 
2023-03-07 14:54:20
晨阳☀：回复邹老师 那请问我要如何做会计分录
2023-03-07 15:14:19
邹老师：回复晨阳☀你好 借：制造费用  ，   贷：应付账款-暂估
2023-03-07 15:36:02
晨阳☀：回复邹老师 老师，麻烦你帮我看看我这样做对不对，借:制造费用  贷:应付账款－暂估 结转生产成本:借:生产成本－制造费用   贷:制造费用      借:库存商品   贷:生产成本－制造费用   借:主营业务生产成本 贷:库存商品 结转损益 借:本年利润 贷:主营业务成本
2023-03-07 16:03:59
邹老师：回复晨阳☀你好，是的，过程是这样的 
2023-03-07 16:26:30
晨阳☀：回复邹老师 老师，那暂估原材料的会计分录也跟这一样吗？
2023-03-07 16:42:14
邹老师：回复晨阳☀你好。暂估原材料的会计分录是 借：原材料 ，   贷：应付账款-暂估
2023-03-07 16:55:03
晨阳☀：回复邹老师 后期的过程跟上面一样吗？
2023-03-07 17:11:55
邹老师：回复晨阳☀你好，不同，因为后面是生产领用，贷方是原材料，而不是制造费用科目 
2023-03-07 17:40:51
晨阳☀：回复邹老师 老师，借:原材料  贷:应付账款－暂估 结转生产成本:借:生产成本－原材料  贷:原材料      借:库存商品   贷:生产成本－原材料  借:主营业务生产成本 贷:库存商品 结转损益 借:本年利润 贷:主营业务成本
2023-03-07 18:03:11
晨阳☀：回复邹老师 老师，原材料的过程这样做对吗？
2023-03-07 18:24:43
邹老师：回复晨阳☀你好，是的，是这样的过程
2023-03-07 18:43:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 结实的树叶 发表的提问：
你好 就是我是运输行业 我暂估分录怎么做。后期到票了 税额分录 和冲暂估分录怎么做
借主营业务成本贷应付账款， 后期发票到了借应付账款借主营业务成本负数 借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷应付账款办公的时候可以不用考虑税。
231楼
2023-03-08 13:29:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温暖的店员 发表的提问：
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定成本，并计提折旧；如果暂估数大于决算数，会计分录怎么做，如果暂估100万，实际90万
同学你好，结算时，借：固定资产，负数10万元，贷；应付账款，负数10万元。
232楼
2023-03-08 13:47:44
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温暖的店员：回复王雁鸣老师 就是暂估的时候  是借  固定资产100贷在建工程100  等到发票拿来的时候是90  就借固定资产-10 贷应付账款-10 完整的分录是这样吗老师 
2023-03-08 14:18:27
王雁鸣老师：回复温暖的店员同学你好，如果按你的分录来看的话，应该是，借  固定资产100，贷在建工程100  等到发票拿来的时候是90  就借固定资产-10 贷在建工程-10 
2023-03-08 14:32:51
温暖的店员：回复王雁鸣老师 那在建工程余额里有负数了怎么办
2023-03-08 14:45:28
温暖的店员：回复王雁鸣老师 这样在建工程里有余额了怎么办
2023-03-08 14:56:35
王雁鸣老师：回复温暖的店员同学你好，可以再做一步，借：在建工程，-10，贷：应付账款，-10。
2023-03-08 15:12:50
温暖的店员：回复王雁鸣老师 谢谢老师 那应付账款到时候怎么冲 是借应付账款 贷银行存款吗
2023-03-08 15:27:10
王雁鸣老师：回复温暖的店员同学你好，应付账款，根据发票和付款情况，自动就冲掉了，不需要特意去冲的。
2023-03-08 15:49:46
温暖的店员：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-03-08 16:09:52
王雁鸣老师：回复温暖的店员同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-08 16:32:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
暂估劳务费和人工工资的分录是怎样的
您好！借劳务成本-暂估 贷应付账款暂估
233楼
2023-03-08 14:02:59
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丫丫：回复宋生老师 工资的也是这样做吗？我们的人工成本全都计入了费用，是不是借：管理费用－暂估 贷：应付账款－暂估
2023-03-08 14:27:30
宋生老师：回复丫丫您好！是的。 工资是应付职工薪酬。
2023-03-08 14:42:45
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ liu 发表的提问：
上月做了固定资产暂估11000，这个月来了65600，请问我应该怎么做分录？怎么冲销上月的暂估
你好！上月红字冲销，这个按发票做正确的蓝字。
234楼
2023-03-09 13:41:42
全部回复
liu：回复陈静老师 冲销多少金额呢？是按照65600这个来冲销吗
2023-03-09 13:54:50
陈静老师：回复liu你好！不是的，按暂估11000这个金额来冲销的。
2023-03-09 14:06:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ change 发表的提问：
怎么做暂估入库的分录呀
你好！借原材料-暂估 贷应付账款。
235楼
2023-03-09 13:57:06
全部回复
change：回复宋生老师 我这个付一笔油的款11800已经付款了，专用发票已经收到，但是6月份没有做抵扣，我做暂估请问老师这个分录如何做
2023-03-09 14:19:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，暂估的分录怎么做呀？
借库存商品 贷应付账款暂估。
236楼
2023-03-09 14:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ cfh 发表的提问：
暂估入库的分录怎么做呢
你好 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
237楼
2023-03-10 15:26:00
全部回复
cfh：回复邹老师 那金额是按什么算的呢？
2023-03-10 15:42:44
邹老师：回复cfh你好，根据对方的送货单上面的金额填写
2023-03-10 16:01:02
cfh：回复邹老师 但是暂估不知道金额是多少呀，进货金额不知道是多少，那用什么暂估呢
2023-03-10 16:28:40
邹老师：回复cfh你好，对方没有给你单位开具送货单？
2023-03-10 16:57:43
cfh：回复邹老师 对哈，没有送货单
2023-03-10 17:10:00
邹老师：回复cfh你好，需要对方提供送货单，才可以证明货物到了，发票没有到，才需要暂估的 如果送货单都没有是无法暂估入库的
2023-03-10 17:29:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
暂估入库的分录怎么做呀！
借库存商品贷应付（暂估）
238楼
2023-03-10 15:54:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 清爽的钢笔 发表的提问：
请问暂估的费用，借管理费用暂估，贷应付账款暂估，费用票来了我冲会是直接做相反分录吗？还是该怎么做
您好 把暂估的分录红字冲销 然后根据发票写分录就好了
239楼
2023-03-10 16:18:00
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
老师，劳务派遣公司可以暂估成本吗？应该怎么做会计分录
你好借制造费用-工资-暂估成本，贷银行存款
240楼
2023-03-12 14:47:02
全部回复
っ、 一世柔情°：回复小洪老师 我们不是生产型企业，没有制造费用
2023-03-12 15:13:43
小洪老师：回复っ、 一世柔情°没有的话借方做管理费用科目就好
2023-03-12 15:24:53
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