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暂估工资的会计分录怎么做
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
暂估入库会计分录
借库存商品贷应付账款暂估。
241楼
2023-03-12 15:07:01
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聂向普：回复东老师 那暂估的库存商品和应付账款，会在本月的资产负债表和利润表里面显示吗
2023-03-12 15:29:30
东老师：回复聂向普对你做分录了，肯定会在自然负债表里面显示的。
2023-03-12 15:42:19
聂向普：回复东老师 收到发票如何做账呢
2023-03-12 15:57:17
东老师：回复聂向普收到发票以后，把暂估的分录冲销了，再按照发票做账。
2023-03-12 16:07:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师，工程上的暂估成本要怎么做会计分录，是不是必须要这个月把钱打给对方，
不是的，有成本发生就可以暂估的
242楼
2023-03-12 15:25:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
以前年度暂估的成本，确定无法取得发票，应该怎么做会计分录？
你好  不用调整分录 了，汇算时纳税调整交所得税就行了 
243楼
2023-03-12 15:37:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
估计成本的会计分录和以后发票回来冲暂估的分录
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
244楼
2023-03-12 16:03:00
全部回复
Cinderella：回复邹老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-03-12 16:30:15
邹老师：回复Cinderella不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-12 16:57:58
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ k1 发表的提问：
暂估成本怎么做分录
和正常一样，借主营业务成本 贷库存商品，只是摘要标是暂估
245楼
2023-03-13 13:03:02
全部回复
k1：回复森林老师 老师票到冲暂估呢
2023-03-13 13:33:36
森林老师：回复k1票到，直接做这个分录的负数分录，然后再按正常的做一下就可以了。
2023-03-13 14:01:30
k1：回复森林老师 那2019年不就虚增了成本
2023-03-13 14:11:30
k1：回复森林老师 2020年又做了一遍
2023-03-13 14:39:08
森林老师：回复k1这个在所得税汇算前也就是2020.5.31号前取得发票，都没有问题，如果没有取得，在所得税汇算的时候，这个成本要做调减，利润调增处理。但会计账要这么做，只是税务上不承认，调整所得税
2023-03-13 15:01:58
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ peili 发表的提问：
暂估成本怎么做分录？
借 库存商品 贷 应付账款 暂估入库
246楼
2023-03-13 13:16:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑业购买材料，货款已支付，本月没有收到发票，暂估会计分录怎么做？次月重回会计分录怎么做？
你好 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估 次月冲回，借；应付账款——暂估，贷；原材料
247楼
2023-03-13 13:42:36
全部回复
招财猫：回复邹老师 为啥又是预付又是应付
2023-03-13 14:03:49
招财猫：回复邹老师 不想用预付账款科目，怎么替换
2023-03-13 14:23:56
邹老师：回复招财猫你好，因为款项已经支付，没有取得发票，就做预付 账款处理 因为没有收到发票，就需要暂估入库，所以第二个分录贷方是应付账款——暂估 不想用预付账款科目，那预付款项可以这样做分录，借；应付账款，贷；银行存款
2023-03-13 14:42:18
招财猫：回复邹老师 现在收到成本发票了，怎么冲回暂估？分录怎么做？
2023-03-13 15:10:35
邹老师：回复招财猫你好 借；应付账款——暂估，贷；原材料 借；原材料，贷；预付账款
2023-03-13 15:40:16
招财猫：回复邹老师 这是我暂估的会计分录还有结转成本的？这个月票收到了怎么做分录？麻烦老师把红字部分给我讲一下
2023-03-13 15:57:46
邹老师：回复招财猫你好 红冲暂估入库分录，借；应付账款——暂估，贷；原材料 根据发票做购进分录，借；原材料，贷；预付账款 如果之前结转的成本金额有错误，需要做相应的调整分录
2023-03-13 16:13:49
招财猫：回复邹老师 这样做出来不平啊
2023-03-13 16:28:24
邹老师：回复招财猫你好，你认为不平的地方具体是哪里呢？
2023-03-13 16:58:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ simple 发表的提问：
为了降低利润，当年做了暂估成本并且已经进行成本结转了，次年怎么做红冲暂估成本的会计分录呢
这个暂估在企业所得税年报属于调增事项，不算数，属于无票的费用调增
248楼
2023-03-13 13:56:58
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simple：回复江老师 是因为次年有发票才做暂估处理的，我只想知道会计分录是怎么做的
2023-03-13 14:26:18
江老师：回复simple需要同年的暂估、同年发票到位，就没有影响，暂估都是一样的 借：原材料（或库存商品等） 贷：应付账款
2023-03-13 14:48:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 又见花开 发表的提问：
暂估应收会计分录
借：应收账款—暂估， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税等。
249楼
2023-03-14 12:59:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
暂估成本的分录怎么做啊？
九月份购买的成本发票一直没有收到。九月份当期暂估成本了，十月份收到了当时的票。请问十月份应该怎么做账啊？ 实际成本大于暂估成本
250楼
2023-03-14 13:21:20
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙暂估时 借；原材料等科目 贷；应付账款-暂估应付账款 月初冲销 然后根据发票入账 借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
2023-03-14 13:33:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
原材料暂估入账冲，以后红冲的时候冲的是原材料的一级科目还是二级科目，会计分录怎么做
你好，红冲是这样做分录 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料——某某材料
251楼
2023-03-14 13:29:06
全部回复
河南～空白：回复邹老师 直接付过款的只是发票没有回来
2023-03-14 13:52:25
邹老师：回复河南～空白你好，那就是这样做分录的 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料——某某材料，贷；应付账款——暂估
2023-03-14 14:09:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2225783323 发表的提问：
暂估入库怎么做分录？
借：原材料或库存商品 贷：应付账款-暂估应付款
252楼
2023-03-14 13:53:59
全部回复
2225783323：回复蒋飞老师 7月做暂估入库，9月卖出商品，10月份和12月份收到发票 ，怎么处理呢
2023-03-14 14:10:13
蒋飞老师：回复2225783323卖出按暂估成本结转
2023-03-14 14:32:22
蒋飞老师：回复2225783323收到发票账做账就可以了
2023-03-14 14:50:46
蒋飞老师：回复2225783323收到发票，先冲暂估， 然后根据发票重新做账就可以了
2023-03-14 15:12:56
2225783323：回复蒋飞老师 冲暂估是在哪个月份冲呢？
2023-03-14 15:25:55
蒋飞老师：回复2225783323你好！ 在收到发票那个月份冲暂估
2023-03-14 15:49:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小雪 发表的提问：
暂估成本怎么做分录
借，库存商品贷，应付账款暂估。
253楼
2023-03-15 13:03:57
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
请问暂估60万的分录，和冲暂估的分录怎么写
借:成本或费用 贷应付账款-暂估 冲掉 分录同上，用负数表示
254楼
2023-03-15 13:11:40
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欣慰的流沙：回复宇飞老师 暂估借库存商品-暂估60，贷应付账款60。 冲掉：库存商品-暂估-60，贷：应付账款-60吗
2023-03-15 13:32:59
宇飞老师：回复欣慰的流沙对的，就是这样子写的。
2023-03-15 13:47:02
欣慰的流沙：回复宇飞老师 好的，知道了，谢谢
2023-03-15 14:05:18
宇飞老师：回复欣慰的流沙不客气，满意请五星评价哈。
2023-03-15 14:23:35
欣慰的流沙：回复宇飞老师 年度汇算清缴，交的企业所得税分录怎么写
2023-03-15 14:46:45
宇飞老师：回复欣慰的流沙借:所得税费用 贷应交税费-所得求 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-03-15 14:59:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Pluto 发表的提问：
我们公司为加工厂，如要做加工收入暂估入账，应如何做会计分录？
你好，不能做加工收入暂估入账的，收入暂估入账是不符合谨慎性原则要求的
255楼
2023-03-15 13:28:04
全部回复
Pluto：回复邹老师 嗯嗯，明白。这样的话本月就属于无收入了
2023-03-15 13:54:09
邹老师：回复Pluto你好，偶尔一个月没有收入也是正常的
2023-03-15 14:07:11
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