首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
暂估工资的会计分录怎么做
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
这月的主营业务成本太多，要暂估出来，还是做待摊销。怎么做会计分录
您好！没明白你的意思，具体是个什么情况呢？你收入对应多少成本，就结转多少
286楼
2023-03-27 13:59:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ? ? 发表的提问：
做暂估入库和暂估冲销的分录应该怎样写
是进货原材料
287楼
2023-03-28 12:43:24
全部回复
彩丽老师：回复? ?你好，暂估入库： 借：原材料 贷：应付账款——暂估(XX供应商 ) 暂估回冲： （1）红字冲回暂估入库 借：原材料 贷：应付账款——暂估(XX供应商 ) （2）收到发票,做入库处理 借：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款——XX供应商
2023-03-28 13:07:51
? ?：回复彩丽老师 比如每月的成本摊销有什么方法，我是豆腐干厂的
2023-03-28 13:37:01
彩丽老师：回复? ?有品种法、分批法、分步法、分类法，选择一种适合你厂子的方法
2023-03-28 13:48:21
? ?：回复彩丽老师 老师，长期借款每月还本金和利息，和一季度还应该怎样区分分录呢？
2023-03-28 14:00:18
彩丽老师：回复? ?你第一季度不是按月做的还本付息？还有其他问题，建议重新提问，方便其他学员查询，谢谢
2023-03-28 14:21:21
陶乐天老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 七七 发表的提问：
10月做账的时候因为公司工资有调整，工资算的比较晚，所以在计提工资的时候是暂估计提工资的，那么老师现在做11月账务的时候该怎么处理？把之前那个暂估的做一笔相反分录冲掉，然后再重新做对的？
按照你说的处理即可，先将10月份原分录冲销，再按照实际工资补做一笔分录，很多公司都是这样做的。祝你工作顺利。
288楼
2023-03-28 13:01:24
全部回复
七七：回复陶乐天老师 谢谢老师，冲掉10月暂估计提的分录，重新按实际的工资补做分录，是指支付工资分录吗？那不用按实际的计提工资分录了是吗？
2023-03-28 13:34:12
陶乐天老师：回复七七你好，11月重新补做，分录中的金额指的都是应发数，而非实发数。借：管理费用等 贷：应付职工薪酬，实际发放时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费等。计提这一步还是要做的。
2023-03-28 13:52:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，冲暂估的分录要怎么做
你好； 你原来暂估的分录借贷方不变。 金额负数就可以红冲暂估分录的 
289楼
2023-03-28 13:26:59
全部回复
陆：回复meizi老师 就是借贷方的金额都变负数是吗
2023-03-28 13:45:50
meizi老师：回复陆你好 ； 是的 。 红冲就是 红字金额的 
2023-03-28 14:10:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ “富；贵 发表的提问：
老师，成本暂估的分录怎么做
借主营业务成本，贷库存商品，借库存商品 贷应付账款暂估款
290楼
2023-03-29 12:13:16
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 夏天 发表的提问：
1、建安行业暂估成本，分录里面要写暂估字样吗？比如借：工程施工--材料费（暂估）贷：应付账款--**供应商 2、如果帮农民工代交个税，支付工资时怎么做发录？
学员你好，暂估材料不用体现暂估字样，贷方贷记应付账款-应付暂估款 ，代交个税，通过“其他应收款-个人往来”核算代扣代缴的个税。
291楼
2023-03-29 12:35:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Mena. 发表的提问：
本季度暂估的成本费用和其他费用怎样做会计分录的，等下季度取得发票之后又是怎样做会计分录的
借；管理费用等科目 贷；应付账款——暂估 借；应付账款 ——暂估 贷；管理费用等科目 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
292楼
2023-03-29 12:50:35
全部回复
Mena.：回复邹老师 这里的暂估是我暂估金额吗，还是在应付账款下面有个暂估的科目。成本费用也都计入管理费用吗
2023-03-29 13:19:40
邹老师：回复Mena.你好，就是你暂估的费用的金额 成本计入主营业务成本等科目，费用计入管理费用等科目核算
2023-03-29 13:32:51
Mena.：回复邹老师 我怎样区分是主营业务成本和管理费用呢，我们是属于工程设计的业务
2023-03-29 13:58:39
邹老师：回复Mena.你好，暂估成本就计入主营业务成本，暂估费用你可以计入管理费用
2023-03-29 14:09:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 你好咨询个问题 以前年度暂估的成本现在怎么冲 会计分录怎么做呢 那些暂估的成本已经在以前年度的年报上做了调增
你好； 你暂估的成本是否是真实发生的； 如果是真实发生的 麻烦你发下之前分录 。  与你实际是否有什么差异； 同时你调整了。  收到了发票 你可以调减处理的  
293楼
2023-03-29 13:00:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
暂估成本的分录应该怎么做?
你好 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 借；主营业务成本 贷；库存商品
294楼
2023-03-29 13:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
暂估施工费分录怎么写
借工程施工劳务费贷应付账款。确认了收入， 借主营业务成本贷工程。
295楼
2023-03-30 15:20:01
全部回复
郭老师：回复尘❤借主营业务成本贷工程施工。
2023-03-30 15:37:56
尘❤：回复郭老师 暂估跟正常一样做分录？
2023-03-30 15:56:53
郭老师：回复尘❤你好 是的 分录一样的
2023-03-30 16:13:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 结实的画笔 发表的提问：
12月暂估成本做的分录是 借：主营业务成本-其他 200000 贷：应付账款-暂估 200000 现发了工资23033做成本，请问怎么冲回
你好，分录 不变金额负数 ，冲回23033这个金额
296楼
2023-03-30 15:27:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，有些工业企业做了材料暂估入库的会计分录，有些企业没做，这是为什么
估计是对方那边没有发票回来，后续嫌麻烦，还需要纳税调增。
297楼
2023-03-30 15:44:59
全部回复
Kalen Wu：回复maize老师 我问了其他老师，说没做暂估入库，影响不大，我就是不明白
2023-03-30 15:57:04
maize老师：回复Kalen Wu你要是暂估多，后续都没有发票，你自己调增累不说，到时候万一调增交税多，老板估计不高兴
2023-03-30 16:23:46
maize老师：回复Kalen Wu还有暂估是为了结转成本，是有销售货物，对方成本发票没有到，你这个收入和成本需要配比，为结转成本才暂估
2023-03-30 16:48:41
Kalen Wu：回复maize老师 能举例吗
2023-03-30 17:13:13
maize老师：回复Kalen Wu假设你销售货物，现在进项发票没有到，你不是需要确认收入 借应收 贷主营业务收入 应交税费么，月末不是需要结转成本么，你这个就需要暂估按入库单这个暂估借库存商品 贷应付账款，暂估款，后续结转成本这个就可以做借主营业务成本 贷库存商品
2023-03-30 17:35:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
去年暂估的金额，今年在5.31是取得发票，但是实际收到的发票比暂估的金额小，会计分录怎么做？详细一些
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
298楼
2023-04-02 15:53:33
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 向日葵的微笑MJ 发表的提问：
暂估费用的分录应该怎么做？？？
你好，要暂估什么费用的，
299楼
2023-04-02 16:05:47
全部回复
向日葵的微笑MJ：回复庄老师 企业日常报销
2023-04-02 16:30:18
庄老师：回复向日葵的微笑MJ你好，借管理费用，贷其他应付款
2023-04-02 16:41:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 零零淼 发表的提问：
老师，请问暂估的分录怎么做？
你好，借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
300楼
2023-04-02 16:20:59
全部回复
零零淼：回复邹老师 请问这个暂估的库存商品的价格中包含税金吗？
2023-04-02 16:42:46
邹老师：回复零零淼你好，这个是不包括税款的
2023-04-02 16:59:42
零零淼：回复邹老师 那请问如果后期收到发票怎么做冲销的分录？
2023-04-02 17:25:42
邹老师：回复零零淼你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-04-02 17:44:48
零零淼：回复邹老师 请问，拿到的发票价格，比当时暂估的价款小，如果只促销一部分，分录也是这个做法吗？
2023-04-02 18:05:44
邹老师：回复零零淼你好，是的。暂估取得发票都是先冲销暂估，然后根据发票做购进分录的。
2023-04-02 18:17:26
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料