首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
暂估工资的会计分录怎么做
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 呆萌的自行车 发表的提问：
小规模纳税人，2018年会计做账的时候，暂估了收入，同时增值税已经缴纳，2019年冲减暂估应该怎们做会计分录了
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
181楼
2023-02-20 14:07:36
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 钰川 发表的提问：
建筑企业暂估成本怎么写会计分录
借工程施工贷应付账款－暂估就可以
182楼
2023-02-20 14:26:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
183楼
2023-02-20 14:33:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孙亚奇 发表的提问：
跨年度暂估主营业务成本取得发票怎么做会计分录
你好，如果金额一致，可以先冲红暂估的凭证，再根据发票做一份凭证
184楼
2023-02-21 13:18:56
全部回复
孙亚奇：回复徐阿富老师 给个会计分录好吗？
2023-02-21 13:38:35
孙亚奇：回复徐阿富老师 不用以前年度损益调整这个科目吗？
2023-02-21 14:01:36
徐阿富老师：回复孙亚奇你好，1，冲红，借主营业务成本红字 贷应付账款或其他应付款红字 2，发票到，再做这样的分录蓝字，3 因为暂估和开票金额一致，不会涉及成本的增加或减少，所以不用以前年度损益调整
2023-02-21 14:24:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我们是劳务公司，上个月工程做的是计件，在月末报个人所得税时，工程还没有做完，所以我上个月暂估的工资成本，上月末已经结转了，但这个月能准确的计算出上月工资，这个月我该怎么冲上月的工资成本呢暂估时我的会计分录是：借：主营业务成本—暂估、贷：应付职工薪酬—暂估
您好 借：主营业务成本-暂估 借方红字 贷：应付职工薪酬-暂估 贷方红字 然后根据这个月准确的工资再做蓝字分录 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬
185楼
2023-02-21 13:38:17
全部回复
坚持：回复bamboo老师 老师上个月结转的分录没有影响吧
2023-02-21 13:51:44
bamboo老师：回复坚持上个月结转的分录没有影响
2023-02-21 14:15:33
坚持：回复bamboo老师 老师我暂估工资成本这个要在个人所得里面正常申报是吧，等准确的蓝字工资确认后，再做报表更正是吧。
2023-02-21 14:36:38
bamboo老师：回复坚持您工资已经发放了么
2023-02-21 15:05:55
坚持：回复bamboo老师 还没有发放呢
2023-02-21 15:25:08
bamboo老师：回复坚持那等发放的时候才做个人所得税申报
2023-02-21 15:51:19
坚持：回复bamboo老师 每个月不是要申报个人所得税吗？
2023-02-21 16:18:27
bamboo老师：回复坚持是的 但是这个月应该根据上个月发放的工资申报个人所得税 您没有发放就零申报
2023-02-21 16:39:28
坚持：回复bamboo老师 我们公司是购买方给我们结费用了才能发工资呢
2023-02-21 17:04:51
坚持：回复bamboo老师 有些工资要两三个月才能发呢
2023-02-21 17:21:46
bamboo老师：回复坚持那您可以没有发放的时候零申报 后面发放了再申报工资收入
2023-02-21 17:41:01
坚持：回复bamboo老师 那关键是发放的时候是按两三个月的工资发放，比如说，我这个月暂估的5000，下个月暂估5000，我发放时是10000。那我申报时就按10000申报哦
2023-02-21 18:11:01
坚持：回复bamboo老师 岂不是要缴纳个人所得税，按月我就不用缴税呀
2023-02-21 18:24:03
bamboo老师：回复坚持不会的 现在是按年预扣预缴的 不是按月
2023-02-21 18:43:26
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 孜孜不倦 发表的提问：
公司购买的原材料发票还没有开回来，暂估的材料分录怎么做？发票开回来后以前暂估的材料怎么冲暂估，分录怎么做？
暂估材料入库 借：原材料 贷：应付账款——XX公司 发票回来后，再冲销原来的暂估材料入库，按正确的金额入账
186楼
2023-02-21 14:05:10
全部回复
孜孜不倦：回复李爱文老师 发票回来后，怎么冲暂估的？分录怎么做？
2023-02-21 14:34:07
李爱文老师：回复孜孜不倦发票来了 冲销原来的暂估凭证 借：原材料 负数 贷：应付账款——XX公司 负数 按正确的发票入账 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX公司
2023-02-21 14:45:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 橙子 发表的提问：
暂估入账的分录怎么做？
你好 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
187楼
2023-02-21 14:32:59
全部回复
橙子：回复邹老师 老师，那劳务成本也可以暂估吗？分录怎么做？
2023-02-21 15:01:25
邹老师：回复橙子你好，可以的 借；劳务成本 贷；应付账款——暂估
2023-02-21 15:16:44
橙子：回复邹老师 老师，我12月做了这笔劳务成本暂估分录，我19年1月取得发票也可以冲抵18年12月的暂估，这样18年的汇算清缴也可税前扣除吧？
2023-02-21 15:35:10
邹老师：回复橙子你好，是的，是这样的
2023-02-21 15:55:16
橙子：回复邹老师 老师，19年1月收到发票，又怎么做分录呢？
2023-02-21 16:11:51
邹老师：回复橙子你好 借；应付账款——暂估 贷；劳务成本 借；劳务成本 贷；银行存款等科目
2023-02-21 16:29:30
橙子：回复邹老师 老师，是红字冲还是相反分录冲？
2023-02-21 16:59:17
邹老师：回复橙子你好，冲销暂估分录是 之前暂估相反分录，金额正数 或者相同分录，金额负数 两种方式都是可以的
2023-02-21 17:26:53
橙子：回复邹老师 好的，老师，如果采购商品款发生退货的会计分录怎么做？
2023-02-21 17:53:52
邹老师：回复橙子你好 借；银行存款等科目 贷；库存商品 应交税费（进项税额 ）
2023-02-21 18:15:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小森林 发表的提问：
暂估成本的分录怎么做
暂估购入，借，库存商品，贷，暂估应付款 结转成本，借，主营业务成本，贷，库存商品
188楼
2023-02-22 12:59:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 夏沫luck 发表的提问：
暂估成本的分录怎么做
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
189楼
2023-02-22 13:25:35
全部回复
夏沫luck：回复邹老师 这会导致利润减少吗
2023-02-22 13:55:08
邹老师：回复夏沫luck你好，结转到了成本就会导致利润降低的 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-02-22 14:14:56
夏沫luck：回复邹老师 如果我要调企业所得税怎么会让利润减少？
2023-02-22 14:43:10
邹老师：回复夏沫luck你好，调整只会导致企业所得税增加，而不会减少的
2023-02-22 14:57:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，上个月原材料暂估入账，这个月发票来了冲红上个月分录，重新做会计分录时的附件用什么
重新做的凭证后面要附发票的。
190楼
2023-02-22 13:41:02
全部回复
毛毛雨：回复张艳老师 上个月的入库单就不用管了吧
2023-02-22 14:02:28
张艳老师：回复毛毛雨不用管了，要按发票金额重新编制一份入库单。
2023-02-22 14:18:40
毛毛雨：回复张艳老师 我们的入库单都没有单价啊，只有名称跟数量
2023-02-22 14:30:57
张艳老师：回复毛毛雨这样的话，就直接按名称和数量编制就是了。
2023-02-22 15:00:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
暂估入库的的会计分录是什么？
借原材料或库存商品 代应付账款-暂估
191楼
2023-02-22 14:08:07
全部回复
徐阿富老师：回复嫣灵贷而不是代，打错字了
2023-02-22 14:35:44
嫣灵：回复徐阿富老师 库存商品中到单价是含税单价还是不含税呢
2023-02-22 14:54:06
徐阿富老师：回复嫣灵你好按照不含税金额暂估
2023-02-22 15:21:56
嫣灵：回复徐阿富老师 上月暂估入库，错按含税金额暂估了，怎么办呢？
2023-02-22 15:38:58
徐阿富老师：回复嫣灵你好，差额冲红就可以
2023-02-22 16:03:55
嫣灵：回复徐阿富老师 具体分录怎么做呢
2023-02-22 16:19:23
徐阿富老师：回复嫣灵差额借库存商品负数金额 贷应付帐款-暂估负数金额
2023-02-22 16:36:11
嫣灵：回复徐阿富老师 那应付账款金额就不对了吧
2023-02-22 16:58:44
徐阿富老师：回复嫣灵你好，这个是暂估，我们是为了库存和成本及时入账，应付帐款无所谓的，因为发票到了要把暂估冲红重新入库的
2023-02-22 17:11:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
暂估入账的会计分录
你好，是库存商品吗？借库存商品贷应付账款。
192楼
2023-02-22 14:35:59
全部回复
曾晶：回复郭老师 不是 是成本暂估
2023-02-22 15:05:57
郭老师：回复曾晶借主营业务成本贷应付账款。
2023-02-22 15:35:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 深情树 发表的提问：
人工费暂估的分录泽呢么做
自己的员工还是劳务报酬的
193楼
2023-02-23 13:43:17
全部回复
深情树：回复郭老师 劳务报酬 项目上的
2023-02-23 14:30:18
郭老师：回复深情树借工程施工贷应付账款
2023-02-23 14:40:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
暂估入库的商品销售了，未收到销售货款，怎么做会计分录？
一、2015年11月份收到商品已付货款，未收到对方的发票 二、2015年12月份10号销售这批商品公司已开票给客户，但购这批商品的发票还是未到 三、现在2016年1月份才收到购商品的发票 一、借：库存商品-暂估入库 贷：银行存款 二、？？？ 三、红字冲回 借：库存商品-暂估入库 —****** 贷：银行存款 —******* 正常分录 借：库存商品- 贷：银行存款 是这样的么？ 第二点的分录怎么做的？请高手指点一下
194楼
2023-02-23 13:52:33
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不需要第二点的分录，这个分录就是正确的
2023-02-23 14:19:25
欧老师
职称：无
5.00
解题: 0w
引用 @ 扬 发表的提问：
老师预付账款暂估入库回发票都怎么做会计分录啊
暂估入库，一般在月底做计提一笔，月头按原上月计提的金额全部原金额冲销。
195楼
2023-02-23 14:16:25
全部回复
扬：回复欧老师 老师您帮我看看这个做有问题吗，1、预付货款时 借：预付账款 贷：银行存款 2、 收到商品 借：库存商品 贷：应付账款-估价入库 3、 回发票时 借：应付账款-估价入库 贷：预付账款 老师你帮我看看预付账款跟应付账款-估价入库这样用行吗
2023-02-23 14:44:53
欧老师：回复扬这样做是可以的。只是如果未收发票是，如果做资产负债表，要把应付账款-估价入库和预付账款对冲。
2023-02-23 14:59:58
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料