借；工程施工 贷；应付账款——暂估

你好，借:主营业务成本 （红字） 贷:应付账款——暂估 （红字）

按实际收货入库的数量进行计算暂估的金额，属于发票未到的情况

你好，同学。 借：应付账款等 贷：固定资产

编制的会计分录为： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到发票后的处理： 次月初，冲回暂估入库成本： 借：库存商品 红字 贷：应付账款——暂估款 红字 如果已经结转成本的，也要一并冲回： 借：主营业务成本 红字 贷：库存商品 红字 取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX公司 等 借：主营业务成本 贷：库存商品

摘要：暂估XX公司的加工费 借：委托加工物资 贷：应付账款——暂估

你好，广告公司暂估成本，是材料成本，还是人工成本？