首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
暂估工资的会计分录怎么做
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
之前会计暂估的时候是借库存 贷应付账款暂估 现在进来的是劳务发票，这怎么冲暂估啊，分录怎么做啊
你好，那这个是不能冲之前暂估，你这个直接做借劳务成本，贷应付账款 暂估款 
76楼
2023-01-03 16:02:58
全部回复
maize老师：回复微信用户需要对应冲才可以，库存实际没有话，那你直接红字冲，借库存商品 负数，贷应付账款暂估款 负数
2023-01-03 16:33:44
微信用户：回复maize老师 什么意思  不太懂   我这之前暂估过，做的是借库存贷应付账款暂估     现在进来票了，但是进来的是劳务票，不是库存发票，现在这个劳务票能冲之前暂估吗，冲得话分录怎么做
2023-01-03 16:46:59
maize老师：回复微信用户不能冲 ，只能对应冲库存才可以，劳务只能相当补上，
2023-01-03 17:11:13
maize老师：回复微信用户1 当之前暂估库存是暂估错，负数冲 ，劳务按发票做就可以，  2只能对应冲，不能劳务冲库存，要不后续税局稽查说不过去
2023-01-03 17:35:01
微信用户：回复maize老师 好吧  那分录就是借成本贷应付账款是吗
2023-01-03 18:02:06
maize老师：回复微信用户没有跨年吧，是的，劳务一般是先通过借劳务成本，贷应付账款
2023-01-03 18:20:21
maize老师：回复微信用户有收入做借主营业务成本，贷劳务成本
2023-01-03 18:46:20
微信用户：回复maize老师 不跨年的话原分录红字冲回。把结转的成本也冲回来。可以吗
2023-01-03 18:56:32
maize老师：回复微信用户你们做啥，要是销售商品，那不能冲库存商品，只能暂估挂着
2023-01-03 19:12:20
微信用户：回复maize老师 我们销售大屏  大屏销售之后负责给客户安装   
2023-01-03 19:32:20
微信用户：回复maize老师 劳务票就是安装的那个票
2023-01-03 19:56:42
maize老师：回复微信用户那你安装劳务，你没有使用工程施工，那直接补上，借劳务成本，贷应付账款，借主营业务成本，贷劳务成本，之前结转暂估库存 那个成本，还是没有发票先暂估挂着，不处理
2023-01-03 20:11:16
微信用户：回复maize老师 意思就是不能用成本去冲这个暂估库存是吗老师
2023-01-03 20:25:00
maize老师：回复微信用户是的，这个安装成本没有做补上，借主营业务成本，贷劳务成本，
2023-01-03 20:50:32
maize老师：回复微信用户，借劳务成本，贷应付账款，
2023-01-03 21:15:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 千层雪 发表的提问：
暂估工程成本的会计分录
暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回 借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字) 贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金、银行存款或往来等科目
77楼
2023-01-04 15:35:47
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ . 发表的提问：
小规模销售商品的会计分录怎么做呀？ 暂估入库的分录呢？
你好！ 暂估入库 借：库存商品 贷：应付账款-应付暂估 销售 借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税
78楼
2023-01-04 15:51:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师 冲回往年多计提的成本 该怎么做会计分录 之前的会计分录是这样做的： 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估成本
你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
79楼
2023-01-04 16:02:59
全部回复
微笑 旳弧度：回复邹老师 那这样不会影响今年的成本？
2023-01-04 16:28:12
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不会，因为没有通过今年的损益科目核算。
2023-01-04 16:39:40
微笑 旳弧度：回复邹老师 就做这个分录即可？
2023-01-04 17:09:03
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，还需要把以前年度损益调整—主营业务成本，结转到  利润分配—未分配利润 
2023-01-04 17:33:43
微笑 旳弧度：回复邹老师 整套下来的所有会计分录怎么写？麻烦请写一下 谢谢
2023-01-04 18:01:51
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本 结转 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷： 利润分配—未分配利润 
2023-01-04 18:13:36
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 该结转分录是手工结转吗
2023-01-04 18:36:41
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，手工做账是自己录入，软件做账是自动生成的 
2023-01-04 18:48:04
微笑 旳弧度：回复邹老师 我可以直接跳过以前年度调整 这样做分录可以吗？ 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-04 19:14:04
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不应当这样处理的 
2023-01-04 19:30:57
微笑 旳弧度：回复邹老师 因为这个是以前的老师这么说的 然后我做账之后发现不太对劲
2023-01-04 19:59:25
微笑 旳弧度：回复邹老师 也是问这边的老师
2023-01-04 20:13:39
邹老师：回复微笑 旳弧度（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-04 20:26:30
微笑 旳弧度：回复邹老师 是哦 您这做分录 之前的老师告诉我借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 当时我还问不过以前年度调整都可以吗？当时的老师说可以
2023-01-04 20:55:10
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，有这个（以前年度损益调整）科目，就需要通过这个科目核算才是啊 
2023-01-04 21:15:13
微笑 旳弧度：回复邹老师 之前听那个老师做了 这个月怎么做分录调整？
2023-01-04 21:38:05
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，你可以把之前做的分录冲销。然后按我回复的处理 
2023-01-04 22:01:06
微笑 旳弧度：回复邹老师 明白了 那通常摘要写什么
2023-01-04 22:25:43
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本
2023-01-04 22:52:20
微笑 旳弧度：回复邹老师 不是 我的意思分录冲销那个分录怎么写摘要
2023-01-04 23:10:53
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本 这个就是冲销那个分录的摘要啊  
2023-01-04 23:30:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 519791348 发表的提问：
为了避免交企业所得税，需要费用暂估入账，费用暂估的会计分录怎么做？
只能按你们实际发生的费用入账，你要是暂估啥依据都没有这个不行啊
80楼
2023-01-05 15:34:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
在建工程还没结算清楚按暂估入固定资产会计分录怎么做，1年内取得发票和暂估金额不同怎么办？1年后取得发票和暂估金额不同又怎么办
没有结算之前计入在建工程。不计入固定资产。
81楼
2023-01-05 15:42:29
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
老师销售要暂估成本要怎么做会计分录
您好 借：库存商品 贷：应付账款-暂估
82楼
2023-01-05 15:49:37
全部回复
玫瑰：回复东老师 老师不是借主营业务成本贷库存商品
2023-01-05 16:00:32
玫瑰：回复东老师 怎么借库存商品贷应付账款到最后要怎么冲
2023-01-05 16:27:11
东老师：回复玫瑰冲的时候借： 库存商品（红字）   贷：应付账款-暂估（红字）
2023-01-05 16:39:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
老师，您好！请问暂估成本怎么做会计分录
您好 借：主营业务成本 贷：应付账款——暂估
83楼
2023-01-05 15:54:44
全部回复
晨阳☀：回复bamboo老师 老师，木材行业我结转成本时候应该怎么做
2023-01-05 16:12:03
bamboo老师：回复晨阳☀请问结转销售成本么
2023-01-05 16:39:48
晨阳☀：回复bamboo老师 是的
2023-01-05 16:50:16
bamboo老师：回复晨阳☀您购进的木材暂时没有收到发票是么 请购进木材您正常怎么写的分录
2023-01-05 17:01:31
晨阳☀：回复bamboo老师 借 原材料 贷应交税费-应交增值税进项 应付账款
2023-01-05 17:23:25
bamboo老师：回复晨阳☀那您购入原材料还要生产加工成库存商品 对吧
2023-01-05 17:53:05
晨阳☀：回复bamboo老师 他有些购进的原木要加工，有些购进的模板不需要加工
2023-01-05 18:16:01
bamboo老师：回复晨阳☀那您结转销售成本的时候根据销售的数量跟产品库存单价结转写分录啊 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-01-05 18:41:52
晨阳☀：回复bamboo老师 我做的是，购进的模板记的是 借 库存商品 购进的原木记得是 借原材料 这样做是正确的不，老师
2023-01-05 18:52:31
bamboo老师：回复晨阳☀您这样账务处理正确的
2023-01-05 19:17:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 陈利 发表的提问：
老师好！我们是属于劳务类的小规模公司，前期因未完工而开具了发票，这样的话暂要将工资估成本，请问下暂估的工资成本该怎样做分录暂估，有工资时又要做怎样的分录冲回暂估成本，到了次年的汇算清缴时暂估成本还未冲完该怎么做？
你好，借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-暂估 实际有工资先红冲上个分录再正常做 汇算清缴前未发放的纳税调增
84楼
2023-01-05 15:59:59
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 家梅 发表的提问：
请问老师：暂估人工工资怎样做分录
同学，你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
85楼
2023-01-06 14:57:17
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 辛勤的咖啡 发表的提问：
暂估的管理费用跨年怎么冲红字，会计分录怎么做，
正常分录，后面写一个暂估就可以了
86楼
2023-01-06 15:20:15
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
文化传播公司暂估成本怎么做会计分录
你好！借：主营业务成本—暂估 贷：银行存款等
87楼
2023-01-06 15:43:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 彪壮的柠檬 发表的提问：
跨年冲暂估，和跨年冲红专票的会计分录怎么做
你好 跨年冲暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 跨年冲红专票（如果是销项） 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
88楼
2023-01-06 15:56:59
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 蓝精灵???? 发表的提问：
请问老师，11月份需要暂估50w人工费，分录怎么做，12月份的时候怎么冲暂估，分录怎么做？
为啥需要暂估呢？没有真实的数据吗？ 借：生产成本-工资 贷：应付职工薪酬
89楼
2023-01-08 17:01:31
全部回复
蓝精灵????：回复家权老师 建筑业，提前开票了，还剩50w人员成本在12月份，11月份因为全额开票要确认收入，结转成本，如果不暂估这部分成本，12月份只有成本没有收入，不匹配吧，
2023-01-08 17:17:11
家权老师：回复蓝精灵????暂估的分录就是前边的，冲就是负数
2023-01-08 17:35:58
蓝精灵????：回复家权老师 11月份暂估 借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬 12月份 的不会，麻烦老师写一个完整的账务处理分录
2023-01-08 17:46:38
家权老师：回复蓝精灵????12月的工资超出了11月的，就补做，低于11月的，就负数冲减。都是同样的分录。只是金额不一样
2023-01-08 18:06:57
蓝精灵????：回复家权老师 12月和11月份假设是一样的，不补做。12月份冲了11月份的暂估，不是等于没估嘛。12月份还是有这笔费用吧，
2023-01-08 18:23:28
家权老师：回复蓝精灵????跟日常的出里没什么区别哈， 冲销 借：工程施工-合同成本-人工费   原金额负数 贷：应付职工薪酬  原金额负数 重做 借：工程施工-合同成本-人工费   正确的金额 贷：应付职工薪酬   正确的金额 就这么简单回事啊
2023-01-08 18:34:37
蓝精灵????：回复家权老师 我12月份不开票了，没法确认收入了，按您这样的话，还是只有成本结转，没有收入吧 那我暂估的意愿何在呀
2023-01-08 18:56:11
家权老师：回复蓝精灵????我只是回答你前边的第一个问题，至于是否有意义自己判断哈
2023-01-08 19:24:37
蓝精灵????：回复家权老师 我理解成本要全做在11月，才需要暂估。12月份就冲暂估，没有成本了。12月份 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 不做冲回分录了。这样对嘛
2023-01-08 19:35:25
家权老师：回复蓝精灵????如果你11月估的成本金额正确，12月就直接支付就是了哈
2023-01-08 19:49:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
如果是委托加工的物资，年末暂估入库的时候，伴随发生的生产成本怎么做会计分录？
1.转材料到加工单位 　　借：委托加工物资 　　　　贷：原材料 　　2. 计算支付加工费 　　借：委托加工物资 　　　　应交税费——应交增值税(进项税) 　　　　 　　　　贷：应付账款 　　3.收回加工完成产品 　　借：库存商品 　　　　贷：委托加工物资(包括材料及加工费) 金额暂估就可以。 结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
90楼
2023-01-08 17:17:28
全部回复
随便陈情：回复庄老师 我在一个账上看到暂估是这样做的： 借 库存商品，贷 其他应付款，这样一个分录，但在生产成本那里找不到对应的结转，是不是有可能就成本没做结转？
2023-01-08 17:44:55
庄老师：回复随便陈情暂估是这样做的： 借 库存商品，贷 应付账款 --暂估入账， 金额暂估就可以。 结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
2023-01-08 17:56:05
随便陈情：回复庄老师 借主营业务成本 贷库存商品 这个是结转销售成本吧，那如果有生产成本怎么算？
2023-01-08 18:16:49
庄老师：回复随便陈情生产成本，借生产成本，贷原材料
2023-01-08 18:46:27
随便陈情：回复庄老师 可是我在生产成本里找不到对应的暂估结转，是不是有没有转成本的可能？
2023-01-08 19:09:42
庄老师：回复随便陈情你好，没有销售出去，就不用结转
2023-01-08 19:25:04
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料