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小规模的交地税的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
你好 借应收 贷收入 应交税费    不征税的不用写这个科目  借应交税费 贷营业外  收入减免的  
271楼
2023-03-20 12:31:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
小规模免交的增值税怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
272楼
2023-03-20 12:45:12
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ CPA考神 发表的提问：
小规模交的车船税怎么写分录啊
计算应交时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交车船税 上交时 借：应交税费——应交车船税 贷：银行存款
273楼
2023-03-20 13:06:04
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CPA考神：回复崔老师 交的车辆保险费怎么写分录
2023-03-20 13:36:47
崔老师：回复CPA考神公司购入车辆的车险、年检费用、上牌费用的会计分录： 如果是管理部门的车辆 借：管理费用--车辆保险费、年检费用、上牌费用 贷：银行存款等 如果是销售部门的车辆 借：营业费用(或销售费用)--车辆保险费、年检费用、上牌费用 贷：银行存款等
2023-03-20 13:49:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 琳 发表的提问：
小规模纳税人每年的税控服务费如何做会计分录？同时是小微企业，满足条件不用交增值税，那这个全额抵扣如何做会计分录
一、 如果满足不用交增值税的条件，就是税控服务费就不用做减免分录。只有在交税时再做减免税处理。 二、分录是： 1、借：管理费用——办公费 贷：库存现金 2、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：管理费用——办公费 负数
274楼
2023-03-20 13:18:51
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 早睡 发表的提问：
小规模纳税人成本发票进来的会计分录是怎样的?
同学你好，按发票中的价税合计数计入成本就可以 比如 借，原材料 贷，银行存款等；
275楼
2023-03-20 13:41:58
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早睡：回复立红老师 广告费计入什么科目的?
2023-03-20 13:58:52
立红老师：回复早睡同学你好，计入销售费用中；
2023-03-20 14:21:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
请问，小规模企业，金税盘，会计分录是？
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
276楼
2023-03-21 12:33:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
277楼
2023-03-21 12:43:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
278楼
2023-03-21 12:51:29
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-03-21 13:08:56
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-03-21 13:27:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 复杂的铅笔 发表的提问：
老师小规模的销售额没有达到交税的标准，那应交税费的会计分录怎么处理，还是一直挂着
你好，直接转到营业外收入里面就可以。
279楼
2023-03-21 13:16:47
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复杂的铅笔：回复东老师 老师那具体的会计分录怎么做
2023-03-21 13:33:44
东老师：回复复杂的铅笔借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-21 14:03:02
复杂的铅笔：回复东老师 营业外收入的二级科目要做入减免增值税里面是的
2023-03-21 14:14:38
东老师：回复复杂的铅笔对，二级科目是减免税款就可以。
2023-03-21 14:35:55
复杂的铅笔：回复东老师 好的谢谢老师
2023-03-21 14:58:48
东老师：回复复杂的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-03-21 15:18:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
未交增值税不是小规模的分录吗？
小规模纳税人，应交税费增值税，只有应交增值税和未交增值税两个明细科目
280楼
2023-03-21 13:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Alice 发表的提问：
老师，小规模需要计提城镇土地使用税吗？分录怎么做，还有缴纳时的分录
你好，如果有城镇土地使用税需要缴纳，就需要计提的 计提分录是，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城镇土地使用税 缴纳分录是，借；应交税费—城镇土地使用税 ， 贷；银行存款
281楼
2023-03-22 13:06:49
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
你好，想问个问题，小规模房地产行业的销售收入，会计分录记账时，是不含税还是含税
销售收入存在含税的不含税的，做的营业收入是不含税的，收的款是含税的，中间的差额就是需要交的增值税
282楼
2023-03-22 13:25:06
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会计学堂：回复江老师 我们现在是小规模房地产，记账和做利润表时，销售收入应该是不含税的，对吗？
2023-03-22 13:38:30
江老师：回复会计学堂上述说法完全正确，是这样的，做凭证及利润表都是不含税的营业收入
2023-03-22 14:01:34
会计学堂：回复江老师 还是房地产也，没营改增时，印花税是属于管理费吗？
2023-03-22 14:18:34
江老师：回复会计学堂是的，在2016年5月1日之前是计入管理费用——税金
2023-03-22 14:31:26
会计学堂：回复江老师 那印花税需要计提吗？
2023-03-22 14:51:26
江老师：回复会计学堂印花税需要计提，只是说没有计提的，交了税之后补提处理
2023-03-22 15:15:51
会计学堂：回复江老师 印花税属于营业及附加税吗？
2023-03-22 15:41:06
江老师：回复会计学堂现在计入税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税
2023-03-22 16:04:25
会计学堂：回复江老师 是不是营改增之后属于了，之前不属于
2023-03-22 16:28:42
江老师：回复会计学堂是的，就是营改增之后的分录
2023-03-22 16:56:45
会计学堂：回复江老师 土地增值税属于附加税吗？
2023-03-22 17:16:51
江老师：回复会计学堂土地增值税也是属于税金及附加
2023-03-22 17:40:35
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 能干的向日葵 发表的提问：
我想要小规模和一般纳税人的整套账的会计分录
您好同学 你想要哪个行业的？给我你的邮箱，我邮给你
283楼
2023-03-22 13:38:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 乐观的往事 发表的提问：
小规模劳务派遣差额征税会计分录
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
284楼
2023-03-23 12:49:50
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乐观的往事：回复月月老师 一票制专票销项税已经是扣除工资部分的税额，成本就没有增值税了吧？
2023-03-23 13:00:57
月月老师：回复乐观的往事你好，成本做抵减的增值税部分。
2023-03-23 13:30:15
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模减免的附税，需要计提吗？如何做完整的会计分录？
借营业税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
285楼
2023-03-23 13:16:00
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