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计提本月附加税的会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提附加税，和缴纳附加税的会计分录怎么做
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费 借：应交税费-城建税 应交税费：教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款
16楼
2022-12-13 02:17:55
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小华：回复月月老师 个人所得税呢
2022-12-13 02:37:12
月月老师：回复小华你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税
2022-12-13 03:02:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，计提税金及附加。编制会计分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
17楼
2022-12-13 03:24:10
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
计提附加税和缴纳附加税的会计分录各怎么写
你好， 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费 缴纳的时候 借：应交税金—应交城建税 贷：银行存款
18楼
2022-12-13 04:34:05
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招财猫：回复月月老师 异地预交增值税和其他附加税会计分录怎么写
2022-12-13 04:45:32
月月老师：回复招财猫你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加 预交时 借：应交税费---城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款
2022-12-13 05:14:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明亮的万宝路 发表的提问：
计提增值税的附加税 ？会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
19楼
2022-12-13 05:35:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 愉快的蚂蚁 发表的提问：
本年度小企业会计准则下，上个月多计提附加税，如何做分录！
您好！多计提的红字冲减。分录一样只是金额写负数
20楼
2022-12-13 06:37:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
21楼
2022-12-13 17:10:50
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贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2022-12-13 17:44:21
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2022-12-13 18:08:07
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2022-12-13 18:20:14
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2022-12-13 18:40:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 谭谈 发表的提问：
上月没有计提附加税，本月交纳附加税和增值税怎么做分录
你好，是一般纳税人的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税贷银行存款 附加税借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
22楼
2022-12-13 17:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
附加税计提的会计分录怎样写
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
23楼
2022-12-13 17:41:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 明理的白云 发表的提问：
附加税计提的和交税的会计分录
你好，计提时: 借:税金及附加 贷: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时: 借: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷:银行存款
24楼
2022-12-18 17:46:46
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019.7月计提附加税和印花税一起计提的，但是教育费附加和地方教育费附加提多了，2019年8月也多交了，2020年退税退到基本账户中，该怎么做账？会计分录分别是什么？？
您好，因为退的是2019年的税费，所以用以前年度损益调整科目 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
25楼
2022-12-18 18:05:45
全部回复
岁禾：回复路老师 以前年度损益科目是资产里面的还是损益里面的的，账套里面没有，得自己加一个科目
2022-12-18 18:29:06
路老师：回复岁禾如果没有，直接记入 利润分配-未分配利润 科目就好
2022-12-18 18:58:25
岁禾：回复路老师 借：银行存款（教育费附加+地方教育费附加） 贷：利润分配-未分配利润（教育费附加+地方教育费附加）
2022-12-18 19:25:19
路老师：回复岁禾是的，摘要写清楚就好
2022-12-18 19:53:19
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
26楼
2022-12-18 18:23:59
全部回复
Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2022-12-18 18:48:29
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2022-12-18 19:08:48
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2022-12-18 19:19:06
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-12-18 19:40:52
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2022-12-18 20:00:36
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2022-12-18 20:24:40
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2022-12-18 20:48:33
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2022-12-18 20:58:47
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2022-12-18 21:23:08
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2022-12-18 21:45:54
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提税金及附加会计分录
借营业税金及附加 贷应交税费---城建税 教育费附加 地方教育附加
27楼
2022-12-19 15:54:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
3月底计提季度附加税，小规模减半征收，4月份支付季度附加税，的会计分录
借应交税费贷，银行存款。
28楼
2022-12-19 16:08:28
全部回复
机灵的西牛：回复郭老师 减半征收的部分需要做会计分录吗？也可以不做是吗？按照实际缴纳税款做会计分录？
2022-12-19 16:22:15
郭老师：回复机灵的西牛直接按照减半之后的来计提缴纳。
2022-12-19 16:37:04
郭老师：回复机灵的西牛多计提的红冲分录不变，金额是负数。
2022-12-19 16:51:35
机灵的西牛：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 17:14:46
郭老师：回复机灵的西牛不用客气的。
2022-12-19 17:35:58
机灵的西牛：回复郭老师 减半缴纳部分也可以记入营业外收入吗？
2022-12-19 18:03:06
郭老师：回复机灵的西牛你好，可以的。
2022-12-19 18:21:48
机灵的西牛：回复郭老师 记入营业外收入就要多缴纳企业所得税，计提的时候少计提和冲红就可以少缴纳企业所得税吗？是这样的吗？
2022-12-19 18:50:25
郭老师：回复机灵的西牛不是 一样交所得税的，你多计提了，转到营业外收入计提的也是抵扣了所得税
2022-12-19 19:17:01
机灵的西牛：回复郭老师 好的，我明白了
2022-12-19 19:35:15
郭老师：回复机灵的西牛好 的， 不用客气的了，
2022-12-19 19:59:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，2020年12月份的附加税没计提，2020年1月会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费附加税
29楼
2022-12-19 16:19:50
全部回复
人生旅途：回复郭老师 要不要加以前年度损益调整
2022-12-19 16:46:00
郭老师：回复人生旅途你好，你们是企业会计准则做账的吗？
2022-12-19 17:12:10
人生旅途：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-19 17:27:02
郭老师：回复人生旅途借以前年度损益调整贷应交税费附加税，借利润分配贷以前年度损益调整。
2022-12-19 17:37:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
30楼
2022-12-19 16:32:59
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