机灵的西牛：回复龙枫老师 我直接计提1-3月的减半征收的附加税费可以吗？

机灵的西牛：回复龙枫老师 4月份支付附加税申报

龙枫老师：回复机灵的西牛你好，也是可以的啊

暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税

暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款

暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税

暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款

Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？

暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录

杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？

杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳

彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款

杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔

彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录

彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证

杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔

彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证

峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做

峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗

meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录

峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗

meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的

普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录

月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。

普支恒：回复月月老师 是小规模

月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税

普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金

普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金

普支恒：回复月月老师 对不？

月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。

普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，

答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入

普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支

答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方

白开水8：回复邹老师 您好，请问是会计准则规定不用计提吗，请问是哪一条

邹老师：回复白开水8你好，你可以去看我国准则关于税金及附加核算的规定

游泳的鱼：回复立红老师 一般纳税人

立红老师：回复游泳的鱼你好 交税 借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借;税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交城建税

游泳的鱼：回复立红老师 要先计提吗

立红老师：回复游泳的鱼你好，需要先计提的