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计提本月附加税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，月末计提附加税会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款附加税会计分录怎么做呀？
你好 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 扣缴，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
46楼
2022-12-23 16:11:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
47楼
2022-12-23 16:26:59
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朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2022-12-23 17:15:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
本月税金及附加计提如何做分录老师
借税金及附加――城建税、简教育费附加等 贷应交税费――城建税、教育费附加等
48楼
2022-12-24 15:51:45
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刘军…：回复徐阿富老师 老师，水利建设基金计提如何做分录？
2022-12-24 16:09:01
徐阿富老师：回复刘军…你好，那就是子目是水利建设基金，借税金及附加――水利建设基金 贷应交税费――水利建设基金
2022-12-24 16:27:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，附加税减半增收了，我该怎么做会计分录？计提时需要改吗？
按减半之后的计提就可以 交多少计提多少
49楼
2022-12-24 15:58:49
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人生＆精彩：回复郭老师 可我在上月底就已经全额计提了，次月申报的时候减半缴纳，这个分录怎么做
2022-12-24 16:17:50
郭老师：回复人生＆精彩红冲多计提的就可以 借税金及附加负数贷应交税费负数
2022-12-24 16:32:25
人生＆精彩：回复郭老师 这个次月就这样做对吧？可以做成营业外收入吗？借应交税费，贷营业外收入
2022-12-24 17:01:00
郭老师：回复人生＆精彩你好，可以的，
2022-12-24 17:17:23
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 醒醒 发表的提问：
免征附加税用计提吗？会计分录怎么写 谢谢老师
你好，免征的不用计提了
50楼
2022-12-24 16:23:59
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梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
老师，我22年第四季度的附加税多计提了一次，请问我现在应该怎么做会计分录
你好 是2021年第四季度吧 借：应交税费——城建税等 贷：利润分配——未分配利润 
51楼
2022-12-25 15:12:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师计提附加税怎么写会计分录？
借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税
52楼
2022-12-25 15:19:02
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天天儿 发表的提问：
老师，补交去年已计提的附加税。怎么做会计分录啊
你好 根据重要性原则，可以直接列入本期费用中
53楼
2022-12-25 15:41:48
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天天儿：回复老江老师 直接借计应交税费-附加税，贷记银行存款么，不需要再进行以前年度损益调整么
2022-12-25 16:07:29
老江老师：回复天天儿一般金额不大的，不需要以前年度损益调整
2022-12-25 16:18:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司出现环保税，是不是和其他附加税一样计提做会计分录？
是的 借税金及附加贷应交税费，环保税。
54楼
2022-12-25 15:54:59
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师，去年忘记计提附加税了，会计分录怎么做？
在没有报出年报前可以用借以前年度损益调整 贷 应交税费---附加税
55楼
2022-12-25 16:23:59
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小薇：回复益馨 老师，只要在今年做这个分录就可以了吗，那这个以前年度损益调整科目就不用管了？
2022-12-25 17:11:05
益馨：回复小薇如果调整去年补提那个附加税就通过以前年度损益调整
2022-12-25 17:30:32
小薇：回复益馨 老师，这个以前年度损益调整科目怎么设置啊，还有今年月末是不是需要把以前年度损益调整转到今年的未分配利润，谢谢？
2022-12-25 17:51:19
益馨：回复小薇对~~~~~~~~~~~~~~~~~~
2022-12-25 18:20:04
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税，在税金及附加计提会计分录怎么做？
您好： 计提时，相关分录： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税（教育费附加、地方教育费附加）
56楼
2022-12-26 15:34:03
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【天☞888☜天】：回复笑笑老师 我在快账做分录借方点击税金及附加，点完不上去
2022-12-26 15:49:19
笑笑老师：回复【天☞888☜天】您好： 其他科目正常吗？软件的问题，还得要反映一下
2022-12-26 16:10:56
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 葡萄 发表的提问：
老师，计提本月税金附加怎么做分录呢
你好 借 营业税金及附加 贷 应交税费-城建税 -教育费附加 ......
57楼
2022-12-26 15:51:12
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
上月的附加税没有做计提，企业所的税也没有计提，这月的会计分录怎么做
您好，这个月可以先计提，再做扣缴的分录
58楼
2022-12-26 15:57:22
全部回复
我随悦动：回复小黎老师 汇算清缴的时候用调表吗
2022-12-26 16:27:35
小黎老师：回复我随悦动你好，汇算清缴的时候需要调整
2022-12-26 16:45:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝蓝 发表的提问：
上月计提附加税520，实际本月实际交附加税450，多计提了70元，怎样做分录。450元本月银行存款已支付。
您好，把多计提的红冲处理就行了，借：税金及附加，负数70元，贷：应交税费-相关税金，负数70元。
59楼
2022-12-26 16:20:59
全部回复
蓝蓝：回复王雁鸣老师 老师：借营业税金及附加，需要写二级科目吗？将-70元分开处理。
2022-12-26 16:38:45
王雁鸣老师：回复蓝蓝您好，看您的设置吧，如果设置了二级科目，就写二级科目，没设置的话，就不用写二级科目了。
2022-12-26 16:52:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
60楼
2022-12-27 15:34:07
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徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2022-12-27 15:57:46
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2022-12-27 16:15:13
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