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保险扣了但还没交会计分录
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 刘琦6767 发表的提问：
够车辆是银行付款235800，保险公司10114.87但是没有保险公司发票，只有一张机动车销售发票241800元，会计分录做
同学，你这个业务具体是什么，能在说一下吗
211楼
2023-03-01 14:01:46
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刘琦6767：回复武老师 咨询服务公司，购置车辆，销售发票是241800元，但是银行回单显示付两笔一笔付给销售车的公司235800一笔是付给保险公司的10114.87
2023-03-01 14:27:55
刘琦6767：回复武老师 我的会计分录是借固定资产241800加购置税贷银行存款241800和现金
2023-03-01 14:43:41
武老师：回复刘琦6767这个没关系的，你这个分录能体现的
2023-03-01 15:08:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
老师，车是公司的交保险开的增值税发票进项能抵扣吧，会计分录怎么做。
你好，一般纳税人取得与生产经营有关的费用的进项专用发票税额是可以认证抵扣的 借；管理费用，应交税费（进项税额），贷银行存款等科目
212楼
2023-03-01 14:09:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司给员工交的社会保险需要计提吗 怎么做会计分录？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
213楼
2023-03-01 14:20:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
发放工资扣个人所得税和社会保险如何做会计分录，
按下面这个图做分录就可以。
214楼
2023-03-02 13:33:11
全部回复
绿水青山：回复maize老师 个人所得税不计提
2023-03-02 13:49:23
绿水青山：回复maize老师 个人所得税不需要计提吗
2023-03-02 14:01:33
maize老师：回复绿水青山你计提管理费用职工薪酬包括个人所得税，这个你是代扣代缴。
2023-03-02 14:26:20
绿水青山：回复maize老师 个税只能入管理费用吗
2023-03-02 14:41:10
maize老师：回复绿水青山不是你看上面分录那个应付职工薪酬-工资包括支付给个人社保和个税。
2023-03-02 14:55:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 984217918 发表的提问：
员工工资8000但还没扣除个税的，公司还没开始交社保，就这样直接从网银转8000给员工了这笔分录怎么做
没有的项目你填写0就可以，分录还是按下面这个做
215楼
2023-03-02 14:01:50
全部回复
984217918：回复maize老师 意思是钱已经打出去了但没扣除个税，这笔网银回单8000该怎么入账
2023-03-02 14:26:08
maize老师：回复984217918借管理费用工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬 工资贷银行
2023-03-02 14:40:56
984217918：回复maize老师 那么这笔账不用交个税了？
2023-03-02 15:08:03
984217918：回复maize老师 就这样按税前是好多就发好多入账
2023-03-02 15:29:07
maize老师：回复984217918你不是说没有扣吗？我还义务你不打算申报，需要交个税借管理费用工资贷应付职工薪酬工资支付员工工资借应付职工薪酬 工资贷银行支付个税借应交税费-应交个人所得税 贷银行，这个个税你们是打算公司承担吗？借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税
2023-03-02 15:41:31
984217918：回复maize老师 就是没有扣就这样把8000直接打给员工了，这笔分录我该怎么做，又怎么来调整把这个税钱扣出来
2023-03-02 16:02:43
maize老师：回复984217918https://www.acc5.com/tools.php?c=personal_tax2_new你进去反推下税后8000税前是多少，你做分录的时候做税前，你按图片那个做没有地方你填上0就可以
2023-03-02 16:30:09
maize老师：回复9842179181、计提工资时;借:各种费用一工资 贷:应付职工薪酬一工资 2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 应交税费一应交个人所得税3、支付个税: 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2023-03-02 16:51:38
984217918：回复maize老师 8000税前是90 实际付给员工的就应该是7910问题就是我直接从银行存款打了8000给员工没有扣出90的税钱，如果我直接扣出税钱就从银行打7910就没有这个问题了
2023-03-02 17:04:12
maize老师：回复984217918那你现在是要？自己垫付还是啥？
2023-03-02 17:31:29
984217918：回复maize老师 意思是这笔账我是不是就直接借：应付职工薪酬8000贷：银行存款8000，然后如果叫员工退回90又该怎么做账？如果公司自己填这笔90税又该怎么做
2023-03-02 18:01:14
maize老师：回复984217918公司垫付借管理费用工资贷应付职工薪酬工资支付员工工资借应付职工薪酬 工资贷银行支付个税借应交税费-应交个人所得税 贷银行，这个个税你们是打算公司承担吗？借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税，找员工扣1、计提工资时;借:各种费用一工资 贷:应付职工薪酬一工资 2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 应交税费一应交个人所得税3、支付个税: 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2023-03-02 18:30:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 露露 发表的提问：
如果工资还没支付，但是先交了社保和个税分录怎么做？
您好！借其他应收款 -社保 应交税费-应i交个人所得税 贷银行存款
216楼
2023-03-02 14:17:59
全部回复
露露：回复宋生老师 这个分录应该不对吧
2023-03-02 14:50:52
宋生老师：回复露露您好！你先支付了这个，支付的时候这个是没错的。
2023-03-02 15:15:34
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ cym 发表的提问：
交纳社会保险，住房公积金，个人所得税的会计分录
你好，您看下这个内容 你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
217楼
2023-03-05 15:46:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ✨ H_KARY✨ 发表的提问：
没有工资只交社保的分录怎么做呢？还有一个月扣了两次社保的分录怎么做呢
个人负担的社保你们单位负担吗
218楼
2023-03-05 16:04:17
全部回复
✨ H_KARY✨：回复郭老师 我们公司是拿提成的，然后就是3月没有工资只有扣了社保费
2023-03-05 16:48:54
郭老师：回复✨ H_KARY✨个人负担的社保以后从他的工资扣除吗
2023-03-05 17:16:25
✨ H_KARY✨：回复郭老师 应该是这样的
2023-03-05 17:28:07
✨ H_KARY✨：回复郭老师 因为我这边问了老板老板直说买了社保，然后问工资多少，然后老板说只有社保没有工资这个月
2023-03-05 17:51:46
郭老师：回复✨ H_KARY✨个人负担的社保就是工资 借管理费用-工资社保贷应付职工薪酬-工资/社保 借应付职工薪酬-工资贷其他应付款
2023-03-05 18:10:24
✨ H_KARY✨：回复郭老师 如果是公司承担的呢
2023-03-05 18:26:41
✨ H_KARY✨：回复郭老师 而且三月份扣了两次社保
2023-03-05 18:36:57
✨ H_KARY✨：回复郭老师 这要怎么做呢
2023-03-05 19:03:02
郭老师：回复✨ H_KARY✨还是上面的分录 留了两次是啥
2023-03-05 19:18:53
郭老师：回复✨ H_KARY✨扣了两次是啥 那两个月的
2023-03-05 19:43:52
✨ H_KARY✨：回复郭老师 三月份的银行流水上扣了两次社保，一个属期2月份一个三月份的
2023-03-05 19:54:45
郭老师：回复✨ H_KARY✨二月份怎么做的
2023-03-05 20:12:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 王丽 发表的提问：
银行扣社会保险怎么做分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
219楼
2023-03-05 16:11:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
计提保险，缴纳保险，应发工资的会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
220楼
2023-03-06 13:50:08
全部回复
岁月静好：回复宋生老师 老师你看下，我这样对吗
2023-03-06 14:05:32
岁月静好：回复宋生老师 计提社保时： 借管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-个人部分 贷应付职工薪酬 发工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 现金 交社保时： 借应付职薪酬贷银行存款 这样对吗
2023-03-06 14:22:09
宋生老师：回复岁月静好你好！这样也可以的了。其实没有规定必须要怎么做。只要科目没有错。逻辑没有问题就好了
2023-03-06 14:39:35
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
计提保险的会计分录，工伤保险需要计提吗
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款
221楼
2023-03-06 14:02:22
全部回复
岁禾：回复微微老师 工伤保险需要计提吗
2023-03-06 14:23:44
微微老师：回复岁禾工伤保险需要计提
2023-03-06 14:49:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 秋 发表的提问：
给职工交纳医保和养老保险。但是还没申请。能不能一次性交好几月的保险？
你好！可以的，一般是要去社保大厅办理
222楼
2023-03-06 14:11:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
关于社会养老保险和医疗保险的会计分录
你好，计提时，借管理费用-社保、医保、工商等 贷应付职工薪酬-社保 缴纳时 借：应付职工薪酬-社保 贷银行存款
223楼
2023-03-07 13:03:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 健壮的蜻蜓 发表的提问：
老师本月计提的社保费怎么做会计分录，还没交钱的
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
224楼
2023-03-07 13:18:46
全部回复
健壮的蜻蜓：回复邹老师 个人部分在本月要不要计提的
2023-03-07 13:39:23
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，个人部分在计提的工资分录里面体现的 需要在本月做计提分录的
2023-03-07 13:55:06
健壮的蜻蜓：回复邹老师 那你上面的那个会计是写公司交的那部分金额嘛?到下个月发工资的时候要扣出个人部分怎么做会计分录
2023-03-07 14:17:10
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，本月计提的社保费 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 这个是公司负担部分的金额 到下个月发工资的时候要扣出个人部分的分录是 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2023-03-07 14:38:30
健壮的蜻蜓：回复邹老师 到时候缴纳社保费时 借：应付职工薪酬-社保公司部分 其他应收应收款-个人部分 贷：银行存款
2023-03-07 14:56:57
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是的，是这样的
2023-03-07 15:23:49
健壮的蜻蜓：回复邹老师 老师，新购入的固定资产要不要残值率的，是要怎么计算的
2023-03-07 15:42:16
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-03-07 16:11:47
健壮的蜻蜓：回复邹老师 请问是怎么计算的
2023-03-07 16:41:04
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，这个不是计算的，是估计的 残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-03-07 17:10:44
健壮的蜻蜓：回复邹老师 新购入固定资产估计好了，不用计算累计折旧的吗
2023-03-07 17:37:41
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，计入了固定资产 核算，是需要从次月开始计提折旧的
2023-03-07 17:58:26
健壮的蜻蜓：回复邹老师 上个月购入，这个月计提折旧不对吗？怎么计算的
2023-03-07 18:10:39
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是上个月购入，这个月计提折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
2023-03-07 18:34:53
健壮的蜻蜓：回复邹老师 购入19200元，折旧年限3年，残值率5%，用平均年限法怎么计算出的月折旧额的？
2023-03-07 18:55:22
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，月折旧额这样计算=19200*（1-5%）/（3*12）
2023-03-07 19:07:10
刘琳琳
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师我们是会计公司申报保险。我算完工资交领导签字发工资。个人承担的保险个税会计申报完才知道。我计提工资在做完工资表做。保险申报完了按照她的数做分录，再计提保险。是这么理解吗？这个流程还是不太懂。老师计提发放保险的分录怎么写啊
你好，同学，计提工资是指计提工资总额，不用扣除保险和个税。
225楼
2023-03-07 13:27:16
全部回复
刘琳琳：回复李文静计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费-代扣代缴个税
2023-03-07 14:05:32
刘琳琳：回复李文静计提公司承担的保险 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-单位承担社保 交纳时 借：应付职工薪酬-单位社保 贷：银行存款
2023-03-07 14:29:18
李文静：回复刘琳琳 那老师我们4月发放3月工资。4月的保险我没有在三月工资里扣除。我在4月工资里扣除。这样情况我的工资计提分录怎么做呢？我在4月申报缴纳保险后做缴纳社保的分录“借：管理费用—保险 其他应收款—个人承担保险 贷：银行存款。在做4月工资计提时借：管理费用等 其他应收款 -个人承担保险  贷：应付职工薪酬—工资 . 是这么做吗？我做练习过，但是不太理解，也记不太清了。
2023-03-07 14:57:24
刘琳琳：回复李文静几月份工资就需要在几月份计提，发放是发放，当月公司承担的社保费也是在当月计提，不要跟个人不分混淆，个人部分三险在发放工资是直接收回就好了。如果公司提前垫付，那就走其他应收款-代扣社保
2023-03-07 15:22:55
刘琳琳：回复李文静计提工资是按照工资总额计提的。
2023-03-07 15:35:18
刘琳琳：回复李文静按照之前给你发的分录缕一遍。
2023-03-07 15:49:41
刘琳琳：回复李文静公司给代缴个人那部分 借：其他应收款-社保 贷：银行存款 发放工资时收回 按照上面的分录收回来，分录就平了。
2023-03-07 16:15:29
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