【下一季、春】：回复月月老师 单位和个人的都有

月月老师：回复【下一季、春】借：其他应付款-社保。个人 管理费用-社保 单位 贷：应付职工薪酬

【下一季、春】：回复月月老师 失业和工伤也是一样的吗？

月月老师：回复【下一季、春】你好，工伤只是管理费用-工伤，工伤和生育没有个人承担部分，只是公司承担。

健康的小熊猫：回复王雁鸣老师 那我就是正常先做工资，等税务局查的时候再补保险和工会经费行吧，不会罚款吧？

王雁鸣老师：回复健康的小熊猫您好，行的，但有可能会罚款的。

美好的每一天：回复老江老师 老师，我们是小规模纳税人，不用应交增值税科目了吧？

老江老师：回复美好的每一天对，小规模纳税人，那应交税费那行去掉！

王树娟：回复吴少琴老师 全部包括个人吗

吴少琴老师：回复王树娟这个是分开填单位和个人部分

王树娟：回复吴少琴老师 不是只填单位吗 哪里是填个人的 我分不清啊

吴少琴老师：回复王树娟一般都注明是公司部分还是全部，没写公司部分就是全部的金额

王树娟：回复吴少琴老师 工商年报 和税局的年报有先后吗

吴少琴老师：回复王树娟工商年报 和税局的年报有先后吗 没有

骑毛驴去兜风！：回复邹老师 计提怎么做

邹老师：回复骑毛驴去兜风！你好，计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保

转身：回复bamboo老师 我在月末提工资时如何做呢

bamboo老师：回复转身计提 借：管理费用(销售费用等) 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款(个人部分) 库存现金/银行存款 上交 借：应付职工薪酬(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷：库存现金/银行存款

转身：回复bamboo老师 老师我想问的是 我们是当月直接交了社保的话我们月末提工资如何做分录就是上面这个分录吗

bamboo老师：回复转身如果你不需要计提的话 就是我第一分录 如果需要计提 就是我第二次写的分录

转身：回复bamboo老师 老师你帮我看下分录 月初公司缴纳养老保险包括公司和个人部分 月末计提工资 时个人交的 养老保险如何提现你看一下我做的分录对不

bamboo老师：回复转身你这个没有发放工资时候的分录 应付职工薪酬不平

转身：回复bamboo老师 发放不是下个月吗

转身：回复bamboo老师 那我月末如何做分录

bamboo老师：回复转身那这个月你发放上个月的呢 还是说你单位第一次开始计提？

转身：回复bamboo老师 这是一个新办企业前两个月没有给员工办保险 工资都是本月计提下月发放 ，11月开始给员工上保险 当时上当时扣缴的 但是工资还是本月计提下月发放

bamboo老师：回复转身这样啊 上交 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人部分 贷：银行存款 计提 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费

转身：回复bamboo老师 下月发工资时呢

bamboo老师：回复转身借：应付职工薪酬——社保费 贷：其他应收款——个人部分

转身：回复bamboo老师 老师我加上工资了 你看一下我的分录对不

bamboo老师：回复转身第二笔的管理费用——社保费跟应付职工薪酬——社保费后面的数字改为1957.98

转身：回复bamboo老师 看到了

bamboo老师：回复转身嗯 那还有不明白的地方么

转身：回复bamboo老师 那就是这个除金额外就是争取的了是吗 那就没别的问题了

bamboo老师：回复转身对的 金额改了过后就是正确的了

转身：回复bamboo老师 好的谢谢老师

bamboo老师：回复转身不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利

卓：回复希老师 公司没规定，那是可以直接记 借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保

希老师：回复卓可以的，但是这部分只是公司部分哦

卓：回复希老师 个人部分是不是 借:其他应收款-社保 贷:应付职工薪酬-工资

希老师：回复卓建议其他应收款-员工代付-社保款 其他应收款-社保款

希老师：回复卓支付的时候其他应收款-社保款 银行存款

卓：回复希老师 啊，我明白了，就是个人的不用计提，直接做支付的

希老师：回复卓支付：借方：其他应收款-社保（总金额） 贷方：银行存款 结转：借方其他应收款-员工代付-社保款（员工部分） 借方：应付职工薪酬-社保款（公司部分） 贷方：其他应收款-社保款（总金额） 在吧应付职工薪酬结转到成本

无心的茉莉：回复meizi老师 不是，是已经申报，但是一直没有扣社保费。然后这个分录要怎么做？

meizi老师：回复无心的茉莉你好 是因为没发放工资所以没扣吗 还是说发放工资了一直没扣社保费 现在需要一次性扣除社保费？

无心的茉莉：回复meizi老师 你好，1、我的意思是已经申报社保，但是一直没有钱扣社保，我还需要做关于社保这笔分录吗？ 2、我做发工资这笔分录的时候，还需要做 借：工资 贷：现金 其他应收款-个人社保 吗？

meizi老师：回复无心的茉莉你好 你要正常做计提 然后个人社保到时发放公司扣除就行 借应付职工薪酬贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保 是的