燕：回复文老师 请问分录如何呢？

文老师：回复燕借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款

文老师：回复燕借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整

燕：回复文老师 老师，意思是今年补缴的社保不能做今年的费用支出吗？

文老师：回复燕是的，所属是以前年度的，应该不能影响本年的利润

燕：回复文老师 老师，那缴那部分就不能抵减所得税额了

文老师：回复燕您好，可以的，以前年度的利润减少

微笑 吕家传膏药代理：回复蒋飞老师 没有预付这个科目，只有应收应付科目，可以计入应收款科目吗

蒋飞老师：回复微笑 吕家传膏药代理可以记入应付账款科目

微笑 吕家传膏药代理：回复蒋飞老师 一次性支付时计入应付款借方？那第二年摊销是再记应付款贷方？

蒋飞老师：回复微笑 吕家传膏药代理你好！ 是的。

发夹：回复文文老师 社保账户？我们公司买了一年多了，

发夹：回复文文老师

发夹：回复文文老师 社保科的叫重报。不知什么意思

发夹：回复文文老师 没说社保账户信息

文文老师：回复发夹额。换个工作人员吧。估计是业务不熟悉

发夹：回复文文老师 税务局社保科的人

发夹：回复文文老师 主要管这个的，怎么会是不熟悉业务

文文老师：回复发夹调岗啊，外聘人员啊，这都有的。

发夹：回复文文老师 我要电话再问问清楚

文文老师：回复发夹是的，再问问，也不要再找同一人办理

发夹：回复文文老师 他是主管这个的

文文老师：回复发夹那真是首次见到。以前有公司也是补缴，可以补，没问题的。

发夹：回复文文老师 嗯嗯嗯

发夹：回复文文老师 本来想补2018年的，补不了，就补2019年的

文文老师：回复发夹嗯嗯。居然有拒绝补收社保的。

发夹：回复文文老师 嗯，有政策，

文文老师：回复发夹好吧。这又长见识了。

安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗

郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保

安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？

郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面

安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师

郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面

燕子：回复meizi老师 没有

meizi老师：回复燕子你好 是好久的社保费 。 是2020年的吗 还是19年的

燕子：回复meizi老师 请问在吗？

meizi老师：回复燕子在的 你这个社保是好久的 这样好判断分录 是2020年的吗 还是19年的社保补缴纳

燕子：回复meizi老师 是2020年的

meizi老师：回复燕子你好 那你就做 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 缴纳：借其他应收款-个人社保 应付职工薪酬-社保贷银行存款 如果是补缴纳个人和单位部分的话

燕子：回复meizi老师 补纳的

meizi老师：回复燕子你好 看上面分录 上面就是补缴纳的分录哦。 你个人和单位部分补缴纳分录也是这样做的

风剪云：回复小陈老师。 跨年了也可以这样调整吗？

小陈老师。：回复风剪云你好 如果执行会计准则用以前年度损益调整

风剪云：回复小陈老师。 用的会计小企业准则

小陈老师。：回复风剪云小企业会计准则，可以直接用到未分配利润

风剪云：回复小陈老师。 冲销12月分录：借 利润分配-未分配利润 -500 500是行政部社保 写错了 正确是外勤部100 行政部400 调整12月分录：借 利润分配-未分配利润 400 400是行政部社保 利润分配-未分配利润 100 100是外勤部社保 分录是这样吗？ 如果是这样的话 看不出来调整 还是备注要写清楚调整那个部门的就行

风剪云：回复小陈老师。 金额没有错 就是部门写错了 麻烦帮我写下调整分录

小陈老师。：回复风剪云你好 分录是这样的 在摘要备注清楚是哪个部门