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补缴去年地税社保会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ duodo 发表的提问：
老师您好，我们公司帮他人缴交社保，收到他人社保的存款，这个进什么会计科目呢？
你好，先收到，后代为缴纳通过其他应付款科目核算
241楼
2023-03-09 14:05:59
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duodo：回复邹老师 借银行存款xx元，贷其他应付款xx元？
2023-03-09 14:33:15
邹老师：回复duodo你好，是的，收到他人社保的存款就这样做分录 借；银行存款，贷；其他应付款
2023-03-09 15:03:13
duodo：回复邹老师 为什么不是其他应收款呢？
2023-03-09 15:24:32
邹老师：回复duodo你好，这个是先收到，后缴纳，所以计入其他应付款（收到的时候今后需要替对方支付，所以计入其他应付款） 如果是先缴纳，然后向对方个人收取，那就是通过其他应收款（先缴纳的时候今后会向个人收取，所以计入其他应收款）
2023-03-09 15:48:10
duodo：回复邹老师 哦谢谢老师
2023-03-09 16:10:20
邹老师：回复duodo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 16:20:54
duodo：回复邹老师 那老师如果这个人是公司员工，公司不代购社保，他是自己个人给全款让公司交社保，这笔钱又该进什么科目呢？
2023-03-09 16:35:32
邹老师：回复duodo你好 如果是先收到，后缴纳，计入其他应付款核算
2023-03-09 16:52:47
duodo：回复邹老师 哦，老师的意思是无论是代他人缴还是员工自己缴都是一样的做法？！
2023-03-09 17:08:28
邹老师：回复duodo你好，只要是先收到，后缴纳（不管是员工，还是他人）都是一样做法（计入其他应付款核算）
2023-03-09 17:32:16
duodo：回复邹老师 老师你好，为什么上一任会计把这一笔钱，借银行存款，贷库存现金，摘要写存现金呢？我需要做什么分录？把他那些账调整吗？
2023-03-09 17:49:19
邹老师：回复duodo你好，说明你上一任会计账务处理有错误 需要这样做调整分录，借；库存现金，贷；其他应付款
2023-03-09 18:15:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
汇算清缴要补交的各个税，怎么做会计分录？比如要补交社保，还有地税中的城建税及教育附加费，还有个税？
汇算清缴只会要求补交所得税的
242楼
2023-03-10 14:38:29
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娇气的啤酒：回复邹老师 汇算清缴税负率达不到，也会要求补交增值税，补交了增值税后，地税这边也要补交的，而且地税年终结算，也有要补交的
2023-03-10 14:54:10
邹老师：回复娇气的啤酒增值税，附加税另外申报的
2023-03-10 15:15:46
娇气的啤酒：回复邹老师 如果汇算清缴补交城建税还有个税，账务处理是不是：1、借：利润分配－未分配利润 500 贷：以年年度损益调整 500 2、借：以年年度损益调整 500 贷：应交税金－城建税 300 其他应交款－个人所得税 200，3、银行扣款时：借：应交税金－城建税 300 其他应交款－个人所得税 贷：银行存款 ；这样对吗？ 还有社保这块如果补交的话，账务怎么处理？
2023-03-10 15:34:27
邹老师：回复娇气的啤酒借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-10 16:02:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问工商年报补缴的社保费用还进去吗，2基数合计是按原来的合计还是按照补缴之后的基数合计
你好！是的，是要算进去。 你说的补缴，只是补缴没有交的月度
243楼
2023-03-10 15:01:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司2018年8月份漏缴了一个月的社保！养老、失业、和生育！现在有员工要离职！办理减员就提示养老保险欠费！昨天上午我在地税打印了补缴单！去建设银行用现金补缴的！但是还是办不了社保减员！这种情况要求减员那个员工很着急！去社保大厅咨询了！说让问地税局！地税说已经划款了！这种情况该怎么办呢？
您好，这种情况下，也只能等系统能办理减员手续时再办理了。告诉离职员工，您每天都催社保、税务尽快处理，尽快办理减员手续就行了。
244楼
2023-03-10 15:31:19
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萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 现在就是系统没更新的问题吧！还需要我再去办理什么吗？
2023-03-10 15:52:57
萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 昨天上午补缴完成的！一般多久系统才能显示不欠费了呀？
2023-03-10 16:10:02
萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 老师？？？？？？？？？
2023-03-10 16:31:02
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，是的，系统问题，不需要办理其他手续了。一般情况下，到下周就可以了。
2023-03-10 16:53:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师您好，我们补缴的去年的土地增值税、房产税和相对应的滞纳金走什么科目合适呢~
你好 借；应交税费——土地增值税，房产税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
245楼
2023-03-10 16:01:19
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追逐我的明天。：回复邹老师 这个用到以前年度损益调整这个科目么 应该用到吧 不影响今年 是去年的
2023-03-10 16:22:31
邹老师：回复追逐我的明天。你好，你之前没有做计提土地增值税，房产税分录吗？
2023-03-10 16:51:39
追逐我的明天。：回复邹老师 补缴的话 应该是以前没有计提
2023-03-10 17:17:34
追逐我的明天。：回复邹老师 以前没说让交，今年非让补
2023-03-10 17:42:16
邹老师：回复追逐我的明天。你好，那补计提土地增值税、房产税就需要通过以前年度损益调整科目核算的 借；以前年度损益调整，贷；应交税费——土地增值税，房产税
2023-03-10 18:03:00
追逐我的明天。：回复邹老师 还用补提吗？直接缴纳行吗
2023-03-10 18:17:35
追逐我的明天。：回复邹老师 借；以前年度损益调整，贷；银行存款
2023-03-10 18:39:59
追逐我的明天。：回复邹老师 小企业会计制度有以前年度损益调整科目吗？没用过
2023-03-10 19:06:59
邹老师：回复追逐我的明天。你好，需要补计提，然后做缴纳分录 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——土地增值税，房产税 借；应交税费——土地增值税，房产税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
2023-03-10 19:26:42
追逐我的明天。：回复邹老师 今年的分录：借：营业税金及 贷；应交税费——土地增值税，房产税 缴纳时：借：应交税费——土地增值税，房产税 贷：银行存款 对吗
2023-03-10 19:52:55
邹老师：回复追逐我的明天。你好，不对，跨年损益科目（小企业会计准则）需要通过利润分配——未分配利润科目核算 完整的分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——土地增值税，房产税 借；应交税费——土地增值税，房产税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
2023-03-10 20:15:36
追逐我的明天。：回复邹老师 今年缴纳今年的会计分录： 借：营业税金及附加 贷；应交税费——土地增值税，房产税 缴纳时：借：应交税费——土地增值税，房产税 贷：银行存款 对吗
2023-03-10 20:39:19
邹老师：回复追逐我的明天。你好，不对，不对，不对（重要的事情说三遍） 跨年损益科目（小企业会计准则）需要通过利润分配——未分配利润科目核算 完整的分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——土地增值税，房产税 借；应交税费——土地增值税，房产税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
2023-03-10 20:51:12
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 隐形的导师 发表的提问：
房地产开发企业缴纳的水土保持补偿费进哪个科目
你好同学 这个记为开发成本或者是开发费用里（管理费用） 就好了，。
246楼
2023-03-10 16:24:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年的社保年报中需要补交的费用，是计入当期费用还是以前年度损益科目
你好！你是要做年报吗？
247楼
2023-03-12 15:11:18
全部回复
暗香疏影：回复宋生老师 是的，怎么做
2023-03-12 15:27:41
宋生老师：回复暗香疏影您好！你实际上有补交这个吗？如果实际没有补，就不用做进去了。如果实际有补就计入职工薪酬支出及纳税调整明细表里面的各类基本社保性支出
2023-03-12 15:53:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 幽默的太阳 发表的提问：
我找到了1995年至1997年的会计凭证和工资表，并复印盖章完毕，想补缴这段时间的社保。请问补缴这段时间的社保缴费基数按什么的时候基数计算
你好，就按当年的基数来补交的
248楼
2023-03-12 15:23:21
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
社保退回应入哪个会计科目
借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
249楼
2023-03-12 15:32:46
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 田景惟 发表的提问：
社会保险现在计入什么科目？
管理费用--保险费
250楼
2023-03-12 15:45:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，就业创业管理服务中心失业保险支出的社保费返还做什么会计科目
你好，借；银行存款，贷；其他收益
251楼
2023-03-12 16:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 卜雪 发表的提问：
社会保险费、银行手续费分别计入那个汇算清缴的科目中？
你好，社保计入应付职工薪酬 手续费计入财务费用
252楼
2023-03-13 12:50:32
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ jiyi6258 发表的提问：
之前的会计做去年的账，一年里累计少计提:其他应收款-代扣代缴个人社保1400。现在这个科目是借方余额1400,这个现在应该怎么做调整
就是，发放工资的时候，直接借，应付职工薪酬-工资，贷 银存。 交社保时，借管理费用-社保 其他应收款-代扣代缴个人社保 贷 银存
253楼
2023-03-13 13:02:20
全部回复
岳老师：回复jiyi6258既然借方余额，说明还有这些没有扣回，发放工资时扣回即可，若不想扣回也可结转成本费用。
2023-03-13 13:21:30
jiyi6258：回复岳老师 借，管理费用～工资 贷，其他应收款-代缴代扣个人社保，这样可以吗
2023-03-13 13:36:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ AKing 发表的提问：
社保个人缴纳部分计入什么科目
你好，计提的和你的工资一块计提就可以了
254楼
2023-03-13 13:31:56
全部回复
AKing：回复郭老师 没明白
2023-03-13 13:48:53
郭老师：回复AKing可以看下这个分录
2023-03-13 14:14:26
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小凤 发表的提问：
缴纳社保记哪个科目？需要计提吗
公司部分承担部分需要计提，跟工资一样。计提
255楼
2023-03-13 13:39:47
全部回复
小凤：回复佟老师 计提是借管理费用―福利费，贷应付职工薪酬和其他应收款吗？
2023-03-13 13:54:33
佟老师：回复小凤不是-福利费，是你计提那些社保 计提单位负担的社保 借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬-社保
2023-03-13 14:10:14
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