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补缴去年地税社保会计科目
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我们公司去年没交社保，是今年补交的，但是我在去年12月份做了计提社保～ 借：管理费用-社保费 贷：其他应付款-社保公司 现在遇到的问题是： 20年我建了新账，其他应付款-社保公司科目现在是贷方期初余额是余额7万～ 可是我们实际缴纳的社保是6万，我多计提了1万，现在怎么做账来冲掉这部分吖？已经是新账套了～
你好，直接冲突即可 借：其他应付款 贷：管理费用_社保
271楼
2023-03-19 15:25:49
全部回复
千与千寻：回复冉老师 现在已经是新账套了～还可以冲减管理费用-社保费吗？那费用就是负数了～
2023-03-19 15:47:17
冉老师：回复千与千寻你好，可以，本月会新发生费用，合计不会为负值
2023-03-19 16:02:30
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
公司今年缴纳去年的残保金，去年没有计提，今年直接缴纳的会计分录怎么做，还是需要补提呢？
你好，缴纳的时候，是怎么编制分录的呢
272楼
2023-03-19 15:43:11
全部回复
熊熊：回复老江老师 现在就是扣了款还没有做分录
2023-03-19 16:03:44
老江老师：回复熊熊直接借记管理费用 贷记银行存款！
2023-03-19 16:33:02
熊熊：回复老江老师 你的意思是直接计入当期费用
2023-03-19 17:01:20
老江老师：回复熊熊直接列入当期费用（遵循重要性原则）
2023-03-19 17:20:21
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 一凡一萱 发表的提问：
社保4045补贴是录入哪个科目？
您好：借：银行存款 贷：营业外收入
273楼
2023-03-19 15:50:59
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一凡一萱：回复宋艳萍老师 如果后期老板决定退回给员工呢？
2023-03-19 16:20:27
宋艳萍老师：回复一凡一萱这个是给企业的补贴吧。员工4045补贴一般是灵活就业人员，社保中心会直接打到员工账户上。
2023-03-19 16:46:08
宋艳萍老师：回复一凡一萱如果决定发给员工，那前面就不要进营业外收入了，直接进“其他应付款”，以后转给员工。
2023-03-19 17:09:32
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
老师：兼职会计的个税申报是分别由其兼职的单位进行申报，然后再由会计本人去税务合并申报吗？每年社保局会要要求单位根据上年度员工工资申报本年度的社保 缴费基数，那这会计的社保缴费基数是按其在交社保的单位的工资计算吗？
是的，您的理解正确。
274楼
2023-03-20 13:12:32
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 英勇的冬天 发表的提问：
补交的社保如医疗保险，怎么做分录，还需要计提吗？补交去年的医保。
你好同学，正常的话你是需要计提的，集体企业部分的话就是 借管理费用，企业社保 贷，应付职工薪酬，企业社保。
275楼
2023-03-20 13:39:11
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李霞老师：回复英勇的冬天那你缴纳的话就是 借应付职工薪酬，企业社保， 借其他应收款，个人代扣代缴 贷，银行存款。
2023-03-20 14:04:12
李霞老师：回复英勇的冬天个人的部分应该是公司员工要给你的，那可以 借银行存款 贷其他应收款。
2023-03-20 14:29:11
英勇的冬天：回复李霞老师 谢谢老师
2023-03-20 14:43:32
英勇的冬天：回复李霞老师 计提社保是计提公司部分吗？
2023-03-20 15:07:21
李霞老师：回复英勇的冬天对，计提的社保就是计提的企业部分。
2023-03-20 15:21:24
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.81w
引用 @ 小草莓 发表的提问：
老师你好，请教下给公司员工交社保，都按最低档缴纳社保，打个比方说，员工工资基本3500+绩效5500工资合计9000，只按当地最低档交社保，按9000报个税，税务局会不会要求单位补社保？
同学，你好，现在没有强制工资一定要跟着社保走。
276楼
2023-03-20 13:44:58
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小草莓：回复刘艳红老师 这样操作，公司有没有风险
2023-03-20 13:56:09
刘艳红老师：回复小草莓现在没有强制就没事，如果后面税务局强制了，就不能这样做了
2023-03-20 14:21:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Pleasure 发表的提问：
社保退回的补贴放什么科目
你好 你是说的 稳岗补贴吗
277楼
2023-03-21 12:55:12
全部回复
Pleasure：回复meizi老师 是的
2023-03-21 13:11:04
meizi老师：回复Pleasure收到补贴款 借：银行存款 贷：递延收益 发生培训支出和社保支出等支出 借：管理费用等 贷：银行存款 借：递延收益 贷：其他收益
2023-03-21 13:27:18
Pleasure：回复meizi老师 放什么科目呢？
2023-03-21 13:38:05
meizi老师：回复Pleasure看上面的分录 已经给写了 上面是补偿之后的费用支出
2023-03-21 14:04:58
Pleasure：回复meizi老师 这么麻烦
2023-03-21 14:31:08
meizi老师：回复Pleasure是的 需要这样来做
2023-03-21 15:00:38
Pleasure：回复meizi老师 我现在只是收到了这笔钱
2023-03-21 15:25:43
meizi老师：回复Pleasure你看上面分录 收到了就先做 借银行存款贷递延收益 。 这个用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 就先这样做
2023-03-21 15:40:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 大霞霞 发表的提问：
4045的社保补贴做成什么科目？
借；银行存款 贷；营业外收入
278楼
2023-03-21 13:16:51
全部回复
大霞霞：回复邹老师 那营业外收入需要缴税吗？
2023-03-21 13:38:20
邹老师：回复大霞霞你好，需要计入利润总额，缴纳企业所得税
2023-03-21 14:04:27
大霞霞：回复邹老师 老师，我们缴纳的是生产经营所得个人所得税，是按销售额交的，是不是包含营业外收入了呢？
2023-03-21 14:19:56
邹老师：回复大霞霞你好，生产经营个人所得税按收入计算的情况下，收入是不包括营业外收入的
2023-03-21 14:37:07
大霞霞：回复邹老师 那我们这种情况是不是就不用缴税了
2023-03-21 15:01:27
大霞霞：回复邹老师 营业外收入不用交税了？
2023-03-21 15:20:28
邹老师：回复大霞霞你好，如果没有实现主营业务收入，其他业务收入，而只是有营业外收入，是不需要缴纳个人所得税的
2023-03-21 15:31:52
大霞霞：回复邹老师 老师，我们是个人独资企业，年底本年利润结转到什么科目？
2023-03-21 15:50:56
邹老师：回复大霞霞需要结转到利润分配——未分配利润
2023-03-21 16:20:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ruxan 发表的提问：
社保局去年底汇了一笔伤险，科目怎么做？
您好，一般情况下，借；银行存款，贷：营业外收入，或者其他收益。
279楼
2023-03-21 13:22:39
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 财务-Remarkable 发表的提问：
公司给员工补缴社保会计分录怎么做？？
借管理费用公司部分贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬其他应收款 贷银行存款
280楼
2023-03-21 13:41:59
全部回复
财务-Remarkable：回复方老师 老师能根据我这张单子帮助我怎么计算吗 明细也列支下 谢谢
2023-03-21 14:14:47
方老师：回复财务-Remarkable你把金额补上我看一下，上面发票上金额看不到
2023-03-21 14:42:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 怕黑的流沙 发表的提问：
补缴个人社保给个人怎么做会计分录
你好，补缴个人社保，这个会找个人收取吗？ 
281楼
2023-03-22 13:01:43
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 海 发表的提问：
收到失业保险稳岗返还金记什么科目啊？社保要求这笔返还金只能用于缴纳社会保险，不能用做其他
你好 借:银行存款 贷:递延收益
282楼
2023-03-22 13:11:43
全部回复
海：回复答疑苏老师 那这笔款支付保险的时候呢
2023-03-22 13:55:45
答疑苏老师：回复海你好 借递延收益 贷营业外收入
2023-03-22 14:17:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 犹豫的服饰 发表的提问：
补交2013年11月的社保会计分录
你好，这个补交的社保，之前有做计提分录吗？
283楼
2023-03-22 13:17:53
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犹豫的服饰：回复邹老师 没有做计提分录
2023-03-22 13:43:55
邹老师：回复犹豫的服饰你好，补计提 借；以前年度损益调整， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 ， 贷；银行存款等科目
2023-03-22 13:59:27
犹豫的服饰：回复邹老师 老师你好，个人缴纳部分和单位缴纳部分可以分别列出会计分录吗？
2023-03-22 14:13:32
邹老师：回复犹豫的服饰你好，补计提 单位部分，借；以前年度损益调整， 贷；应付职工薪酬-社保 缴纳，借；应付职工薪酬-社保 ， 其他应收款（个人部分），贷；银行存款等科目
2023-03-22 14:41:14
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 琳 发表的提问：
有杭州的老师吗？8月申报社保时，单位补缴社保如何计算？个人补缴社保如何计算
你好，各地规定不一样，这个要问当地社保局。
284楼
2023-03-22 13:30:21
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 低调 发表的提问：
怎么补计提去年个人承担那部分社保
你好，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬
285楼
2023-03-22 13:41:59
全部回复
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