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补缴去年地税社保会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，你好，请问社保基数调整，补缴的社保，会计分录怎么写
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 ， 贷；银行存款等科目
226楼
2023-03-05 15:48:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ?♪( ´θ｀)ノ安 静。? 发表的提问：
你好请问下返回的社保补贴应计入那个科目谢谢
你好，计入其他收益科目
227楼
2023-03-05 16:11:59
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?♪( ´θ｀)ノ安 静。?：回复辜老师 营业外收入吗？可不可以冲减管理费用
2023-03-05 16:30:52
辜老师：回复?♪( ´θ｀)ノ安 静。?冲减管理费用也是可以的
2023-03-05 16:41:30
?♪( ´θ｀)ノ安 静。?：回复辜老师 好的谢谢老师
2023-03-05 16:51:31
辜老师：回复?♪( ´θ｀)ノ安 静。?好的，客气，帮到你就好
2023-03-05 17:19:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 薰 发表的提问：
员工2019年补缴了2018少交的社保，需要在汇算清缴时，社保缴款-实际发生额那栏加进去吗？
你好 汇算清缴之前交的 需要加进去
228楼
2023-03-06 13:32:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
您好，这个月新增加一名员工，不发工资，光给他缴纳社保，具体会计科目是什么？
你好借应付职工薪酬，单位社保，其他应收款或其他应付款，个人社保贷，银行，这个对应这个计提社保做借管理费用 单位社保，贷应付职工薪酬单位社保
229楼
2023-03-06 13:42:00
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shmilyxin030701：回复maize老师 那公积金这部分单位和个人都由他自己承担，工资表单位部分填0金额算填在他个人部分可以吗？这个计提科目是什么？
2023-03-06 14:07:47
maize老师：回复shmilyxin030701都是个人承担，这个对应是违法之前有人问过税局，都是个人承担，那这个单位部分不需要填写进去，借应付职工薪酬 工资，贷其他应收款公积金，缴纳做借其他应收款公积金， 贷银行
2023-03-06 14:21:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 丫丫巴贝 发表的提问：
请问，公司社保中断，补缴款，请问其中滞纳金入什么科目？
您好，滞纳金计入营业外支出--滞纳金科目
230楼
2023-03-06 14:11:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ jojo 发表的提问：
老师：建筑工地的员工社会保险费入什么科目？
你好，一般是计入工程施工-合同成本-间接费用
231楼
2023-03-07 13:38:31
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 萌兔女郎 发表的提问：
请问我去年的社保都没有计提，我现在补的话补在去年还是今年账上
您好，建议计提在去年账上。
232楼
2023-03-07 13:46:01
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萌兔女郎：回复糖果老师 是一次性补提完，还是在去年每月上补提 就是要反结账
2023-03-07 13:59:08
糖果老师：回复萌兔女郎按照权责发生制，规范做法是每月补提
2023-03-07 14:11:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：去年个税申报漏填了社保，对去年社保的会计凭证有没有影响
你好     你要及时去   申报表修改下。 把社保补报进去 。 因为会影响个税的 
233楼
2023-03-07 13:57:19
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Moon：回复meizi老师 除了影响个税，还有其他影响吗？企业承担个税的。
2023-03-07 14:09:56
meizi老师：回复Moon 你好   其他的话      凭证你注意按实际   缴纳的社保做计提和支付就行了。   
2023-03-07 14:30:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 为你而加油 发表的提问：
请问一下去年公司有买社保是按最低标准人员工买的，但是报个税工资比社保标准要低，今天社保年审会要把去年的补起来吗
只能说有这个风险 因为个税申报的工资和社保不一致
234楼
2023-03-07 14:08:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 周长凤 发表的提问：
2019年年初是不是社保要做工资申报。根据去年2018年员工实际发放的工资总额计算社保缴费基数。如果是高于我们2018年（按照社平工资的60%缴纳的）是不是要补交社保差额？比如我单位去年其中一个员工工资（3800*12=45600），社保缴纳是按照3664基数缴纳的，3664*12=43968.差额1632是不是按照各个保险比例补交差额？个人所得税暂时不考虑去年的（2018年10月前的）
您好，您这个最好问下你们当地社保中心
235楼
2023-03-08 13:39:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 云上太阳 发表的提问：
18年的残保金，20年缴纳的，会计科目怎么做
你好 借；以前年度损益调整——管理费用 ， 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——-残保金 ， 贷；银行存款
236楼
2023-03-08 14:00:31
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云上太阳：回复邹老师 为什么不选管理费用-残保金
2023-03-08 14:22:01
云上太阳：回复邹老师 19年申报的所属期18年的社保，19年没缴纳，20年缴纳了，个人认为应该走管理费用-残保金
2023-03-08 14:43:01
邹老师：回复云上太阳你好，因为跨年的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 当年计提是计入管理费用核算，如果跨年计提了，就需要通过以前年度损益调整科目核算才是的
2023-03-08 15:09:54
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我补缴2017年度的社保，会计分录借方是不是未分配利润呢
您好，是的，借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
237楼
2023-03-08 14:05:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 馨乐 发表的提问：
计提员工社保个人部分具体会计科目怎么写的
您好，你们是先计提，后支付。 还是先支付，再从员工工资里扣呢？
238楼
2023-03-09 13:03:40
全部回复
馨乐：回复宸宸老师 先计提后支付
2023-03-09 13:15:54
宸宸老师：回复馨乐您好，那就是计入“其他应付款”科目
2023-03-09 13:43:57
馨乐：回复宸宸老师 借方入什么科目，贷方是其他应收款
2023-03-09 13:58:24
宸宸老师：回复馨乐借“管理费用等 【这个看该员工所属部门】 如果是公司先支付，再从员工里扣的话，采用”其他应收款“
2023-03-09 14:16:08
馨乐：回复宸宸老师 意思就是先全部入费用里面，不需要考虑个人和公司
2023-03-09 14:38:50
宸宸老师：回复馨乐您好，借方全部算入费用等科目 贷方会分实发工资和个人缴纳部门的社保以及公积金的
2023-03-09 14:51:20
馨乐：回复宸宸老师 比如计提个税， 借方管理费用 贷方应交税费～个税
2023-03-09 15:03:02
宸宸老师：回复馨乐您好，个税也是在上面一笔分录里体现的 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 其他应付款——社保/公积金 【个人缴纳部分】 应交税费——个人所得税
2023-03-09 15:32:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ A李霞 发表的提问：
社保滞纳金计入什么会计科目啊
你好，滞纳金计入营业外支出核算
239楼
2023-03-09 13:33:23
全部回复
A李霞：回复邹老师 这几个明细科目计入哪一个啊
2023-03-09 14:02:06
邹老师：回复A李霞你好，坏账是计入资产减值损失 非流动资产处置计入资产处置损益核算
2023-03-09 14:23:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
我不想补缴社保的话，我在地税填报社会保险费申报表的结算属期工资总额我应该怎么填报。
你好，如果不想补交，那么按照实际缴纳的社保款和缴费比列倒算工资总额即可。比如当年缴纳了医保10万元，缴费比列为10%，那么全年工资为X*10=10万元，X=100万元。
240楼
2023-03-09 13:59:16
全部回复
会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 那么我如果之前是多缴的话是不是就可以按照我实际的工资来写
2023-03-09 14:24:14
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，如果多交，肯定按实际来啊。
2023-03-09 14:47:59
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