首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进项发票失控补税会计分录
分享
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Huzy 发表的提问：
老师我想问一下，之前有一张失控发票，我做了进项税额转出，失控发票的税额用留抵抵掉了就没有再补缴，但现在进项税额转出贷方有余额，怎么办？
您好，应交税费——未交增值税，也是有余额的吧？
136楼
2023-02-05 15:35:42
全部回复
Huzy：回复宸宸老师 原本我是做了进项税额转出的结转借:进项税额转出 贷:未交增值税
2023-02-05 16:13:28
Huzy：回复宸宸老师 这个月缴纳10月增值税后，未交增值税也有贷方余额了
2023-02-05 16:38:46
宸宸老师：回复Huzy您好，您把这笔分录先红冲，再做分录 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）的分录
2023-02-05 16:49:42
Huzy：回复宸宸老师 我就把进项税额转出的结转冲销掉了
2023-02-05 17:14:09
Huzy：回复宸宸老师 好的好的，谢谢老师
2023-02-05 17:38:47
宸宸老师：回复Huzy不客气的，祝您工作顺利
2023-02-05 18:06:16
Huzy：回复宸宸老师 那进项税额转出还是有余额呀
2023-02-05 18:29:14
宸宸老师：回复Huzy您好， 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（紧项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-05 18:50:30
Huzy：回复宸宸老师 这笔是失控发票，原本购进是做工程施工的材料费的
2023-02-05 19:08:56
Huzy：回复宸宸老师 后来做了进项税额转出我是录入的借:工程施工-合同成本-资料费 贷:进项税额转出
2023-02-05 19:21:29
宸宸老师：回复Huzy你你好， 前面还有一笔分录 借：工程施工 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-02-05 19:33:14
Huzy：回复宸宸老师 材料费
2023-02-05 19:48:44
宸宸老师：回复Huzy您好，那就入原材料啊，借方科目，您自己修改一下
2023-02-05 20:07:43
Huzy：回复宸宸老师 好的好的
2023-02-05 20:23:37
宸宸老师：回复Huzy好的好的，祝您工作顺利
2023-02-05 20:37:54
Huzy：回复宸宸老师 不好意思啊，老师，我的进项是大于销项的
2023-02-05 20:53:03
Huzy：回复宸宸老师 之前失控发票的那部分进项税额也是用留抵抵掉的
2023-02-05 21:19:53
宸宸老师：回复Huzy您好，那就是 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 形成留抵，不需要交税
2023-02-05 21:41:42
Huzy：回复宸宸老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 22:02:13
宸宸老师：回复Huzy不客气的，祝您工作顺利
2023-02-05 22:25:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 麦芒的翅膀 发表的提问：
老师我们收到的发票失控了，要作进项税额转出，这个分录应该怎么做
你好！他有没有要你补所得税还是只补增值税？
137楼
2023-02-05 16:04:11
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小谢 发表的提问：
失控的进项发票，如果踢出来补税的话，那这个发票还能作为公司的成本发票吗？
失控的进项发票，如果剔出来补税，如果是真实的业务，那这个发票还能作为公司的成本发票
138楼
2023-02-05 16:32:38
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一粒尘 发表的提问：
购买原材料，已经抵扣了的增值税进项税，因为发票失控，做了增值税进项税转出，分录怎么写呢
借：主营业务成本贷：应交税费
139楼
2023-02-05 16:47:08
全部回复
一粒尘：回复袁老师 老师，不用进原材料吗？直接就进主营业务成本了呀？
2023-02-05 17:18:51
袁老师：回复一粒尘如果原材料没有销售出去，还是在库中，计入原材料
2023-02-05 17:47:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学徒 发表的提问：
2015年购原材料的专用发票已认证,今年9月说是失控了,补交了增值税和滞纳金 ,会计分录怎么做呢?
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
140楼
2023-02-05 17:05:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 东平 发表的提问：
对于失控发票进项税转出，其会计分录如下：补缴税款借：库存商品（主营业务成本）贷：应交税金-增值税-进项转出交滞纳金借：营业外支出贷：银行存款到年末不是进项税额转出还有数字，要不要做什么结转
请问您补缴税款的分录怎么写的？
141楼
2023-02-06 13:59:41
全部回复
东平：回复岳老师 补缴税款，借：库存商品，贷：应交税金-增值税-进项转出
2023-02-06 14:23:31
东平：回复岳老师 老师，补缴税款会计分录，借：库存商品，贷：应交税金-增值税-进项转出，到年末进项税额转出不是还有数字，要不要做什么结转，经转分录怎么写？
2023-02-06 14:44:00
岳老师：回复东平不好意思，如果您上面所列乃是补税税款分录，税务机关肯定不同意。您上述分录没有出钱，如何补缴？
2023-02-06 15:11:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
2017年3月份进项专票失控了，现在可以进项票转出然后补票吗
您好！可以的。但是现在税务要求你怎么做，只能先按税务局的要求做了
142楼
2023-02-06 14:29:10
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 如果补票的话怎么做？
2023-02-06 14:43:45
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！一般税务局是不管补票的，补票的是新的业务，跟这个失控的没关系
2023-02-06 15:12:33
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 那专管员需要把进项票转出 请问下然后补票从哪里补啊？
2023-02-06 15:38:44
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！补票也只能以后当进项了。就相当于你从新买这个货。
2023-02-06 15:59:39
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 老师，那失控的发票不是可以转出然后补票，这样不是能少补一些税吗？
2023-02-06 16:17:11
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！只能说在以后的税里面少交点
2023-02-06 16:32:32
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 那失控的发票，税款要全额补交？
2023-02-06 16:59:28
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！是的。这个只能先补
2023-02-06 17:17:18
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 老师，不是可以留抵抵扣吗
2023-02-06 17:42:38
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！失控这个你要先补啊
2023-02-06 18:04:30
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
失控增值税专用发票转出之后还能补进不
已经认证过的，然后进项转出之后 就没事了，可以认证新的进项
143楼
2023-02-06 14:49:52
全部回复
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 西 发表的提问：
17.2月税务局通知16.5月有张失控发票，进项税额转出已补交税款，商品16年已经销售做了成本，现在转出的进项税额如何做账？现在16年年报时需要需要调增失控发票已做成本部分吗？
1.税务局通知当月，账上：借：营业外支出 贷：应交税费-增（进转出），申报表上也要同时体现。 2.增值税属于价外税费，不需要调整之前的成本。
144楼
2023-02-06 15:11:58
全部回复
西：回复苏老师 进项税额转出做营业外支出可以税前扣除吗？
2023-02-06 15:53:16
苏老师：回复西你好！可以的。 如果回答还算满意，请给好评，谢谢！
2023-02-06 16:22:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 想太多小姐 发表的提问：
发票失控，做了进项税转出，请问转出的进项税该计入什么科目
进项税额转出对应的科目就是之前确认的科目。您之前的分录是怎么做的？
145楼
2023-02-07 14:26:44
全部回复
想太多小姐：回复张艳老师 借，原材料 .. 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-02-07 14:55:34
张艳老师：回复想太多小姐借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-02-07 15:17:23
想太多小姐：回复张艳老师 老师那原材料已经按照不含税单价做了出库，多出来的库存怎么处理呢，扔在账上？
2023-02-07 15:38:56
张艳老师：回复想太多小姐需要调整结转的成本了。
2023-02-07 15:59:05
想太多小姐：回复张艳老师 这种怎么调啊老师，还要修改年报吗
2023-02-07 16:11:17
张艳老师：回复想太多小姐您这个失控的发票，是什么时候发生的？
2023-02-07 16:36:37
想太多小姐：回复张艳老师 2018年5月发生的，失控的发票是2017年12月认证的，但是当初年报已经报完了
2023-02-07 16:53:53
张艳老师：回复想太多小姐如果您公司采用月末一次加权平均法的话，可以并入计算加权平均价格的。如果不是的话，需要调整2017年的成本，还需要重新做2017年的汇算清缴。
2023-02-07 17:23:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 左岸 发表的提问：
14年的发票失效，进项导出补交及滞纳金如何分录 还有补交了企业所得税
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 应交税费-应交企业所得税
146楼
2023-02-07 14:34:28
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光心态 发表的提问：
发票已经抵扣，后期税务局通知是失控发票，这个发票的成本和进项税的转出分录如何做
您好，转出分录，借；主营业务成本，负数，贷：应交税费-应交增值税-进项转出，正数，应付账款等科目，负数。
147楼
2023-02-07 14:49:16
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 1122 发表的提问：
我单位进项发票失控，税务局让做进项税额转出处理，我还得补税么？可以用新取得的进项发票抵用之前转出的发票金额么？
需要补税。可以跟税局沟通用新取得的进项抵进项转出税额。 一般是可以用以前的留抵抵减。
148楼
2023-02-07 15:05:59
全部回复
1122：回复方老师 谢谢老师，可不可以冲红之前的销项来减少应缴税额呢？
2023-02-07 15:34:55
方老师：回复1122就算现在冲红也只能抵减现在月份的销项，不能直接抵减以前的。 而且冲红也是需要符合条件才能冲红的。
2023-02-07 15:55:53
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ kj_II3AaTxJBejo 发表的提问：
以前年度发票失控，要求进项税额转出，和更正年报所得税，有关分录怎么写
第一步，先把那个失控发票费用转出来，借：营业外支出，贷：以前年度损益（发票不含税金额），应交税费-增值税-进项税转出（发票税额）。第二步补增值税，借：应交税费-增值税-进项税转出（发票税额），贷：应交税费-增值税-未交增值税。第三步补所得税，借：以前年度损益调整（发票不含税金额*企业所得税税率），贷：应交税费-企业所得税。第四步就是交税平应付税费科目啦
149楼
2023-02-08 13:50:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年的失控进项税 今年转出分录要怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
150楼
2023-02-08 14:17:49
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料