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进项发票失控补税会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师有个问题要请教一下，我公司有一批发票被列为失控发票了当时认证时的凭证是，现在需要进项转出，补交增值税，所得税分录咋写；跨年了
所得税分录的话，你再补提所得税就行啊，因为因为你要转出进项税额的话，正常你要主要是补的增值税，你所得税也要补吗。
196楼
2023-02-23 14:08:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
失控发票进项税额转出的账务处理。
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
197楼
2023-02-23 14:35:59
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会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 那跟利润有什么关系？
2023-02-23 15:00:13
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，会导致成本费用只能，利润减少
2023-02-23 15:28:19
会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 请问一下补交了增值税，那就还要补交附加税。算利润的时候补交的附加税是不是也要减掉？
2023-02-23 15:51:39
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，是的，补交的附加税可以抵扣企业所得税
2023-02-23 16:04:51
会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 我这个补交的附加税能不能算在当月，就是说申报的这个月利润中减掉。
2023-02-23 16:16:24
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，这个进项发票属于哪个月，附加税就计入哪个月的
2023-02-23 16:28:32
会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 还是说填在利润表那个本年累计里边儿，营业外支出。 进项税是九月份，可是是12月份才查出来的。
2023-02-23 16:57:10
会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 就是12月份才说是失控发票。
2023-02-23 17:19:00
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，附加税这样处理 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
2023-02-23 17:36:29
会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 这个附加税是属于补交9月份的，现在12月，能从12月利润表里，能减吗？
2023-02-23 18:01:21
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，可以的，当年的都是可以的
2023-02-23 18:23:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 木木 发表的提问：
当月认证的失控发票分录怎么做，进项税转出 材料金额需不需要跟着一起转出
您好 做一份跟蓝字发票相同的红字分录
198楼
2023-02-24 14:16:22
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木木：回复bamboo老师 那要跨年的失控发票怎么做呀 请教老师
2023-02-24 15:16:00
bamboo老师：回复木木您失控发票收到的时候怎么写的分录
2023-02-24 15:35:20
木木：回复bamboo老师 正常借原材料 进项税 贷应付账款 就是17年暂估的材料 18年4月开来的暂估票 19年税务稽查说是虚开发票要求做进项税转出 这种的怎么做 请教老师
2023-02-24 15:45:51
bamboo老师：回复木木材料已经生产领用转入库存商品结转销售成本了吧 税务有没有要求成本也要转出？
2023-02-24 16:02:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
失控发票如何让进项转出
你好，填写进项税额转出表格 同时做分录 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
199楼
2023-02-24 14:25:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @   发表的提问：
是这样我公司购买原材料，进项税是二千元，我公司也抵扣了，后接到税局通知此发票失控发票，要求我司补交这笔税，做进项税额转出，但材料我司已结转成本。现在进项税额转出分录要怎么做。！
借：原材料 贷：应交税费-应交增值（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值（增值税检查调整） 借：应交税费-应交增值（增值税检查调整） 贷：应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷;银行存款
200楼
2023-02-24 14:31:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
201楼
2023-02-24 14:38:59
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2023-02-24 14:58:29
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2023-02-24 15:22:49
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2023-02-24 15:39:07
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2023-02-24 16:06:33
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2023-02-24 16:25:11
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2023-02-24 16:45:11
职称：
解题: 
引用 @ 2.20 发表的提问：
我公司2017年6月取得上游公司的专用发票，现得知上游公司存在虚开问题需做进项税转出，会计分录怎么做？是按失控票处理吗
学员你好，虚开是已经开票还是没有业务往来也开了发票？如果认证需要做进项转出，调整当时涉及的科目。
202楼
2023-02-27 13:52:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
已经认证的进项发票，税务局被查后让进项税额转出，补交税款后的会计分录怎么做呢
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
203楼
2023-02-27 14:00:06
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
以前年度的增值税已认证已抵扣，后面查出发票失控，进项税额转出的分录怎么做呢？
进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
204楼
2023-02-27 14:07:01
全部回复
123456：回复蒙蒙 不用红冲以前的吗
2023-02-27 14:29:52
蒙蒙：回复123456你好，不需要红冲以前的，只需要做转出处理即可。
2023-02-27 14:44:22
123456：回复蒙蒙 老师，你昨天给我说的额那个失控发票进项税额转出，全部分录是怎么样的呢
2023-02-27 15:08:34
蒙蒙：回复123456进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
2023-02-27 15:35:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
之前的进项发票已经认证抵扣，然后税务检查出失控票，我们又补了同等金额的进项发票，这个怎么做账务处理
借：主营业务成本贷：应交税费
205楼
2023-02-27 14:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 相逢不必邂逅 发表的提问：
公司2015年购进一批库存商品，抵扣26万进项税，这批商品已经全部卖出，2017年税务局通知这批发票为失控发票，要求我们做进项税额转出，补交税款，并缴纳滞纳金，应该怎样做分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费贷：银行存款
206楼
2023-02-28 13:30:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 超帅的学姐 发表的提问：
发票已经失控，进项税额转出，如何做帐
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
207楼
2023-02-28 13:42:26
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木木 发表的提问：
我的进项发票没有认证，做会计分录的时候，进项税金入哪一个科目呢？
计入应交税费--待认证进项税额科目核算
208楼
2023-02-28 14:11:37
全部回复
木木：回复张艳老师 要是以后超过认证期限了该怎么处理呢？老师
2023-02-28 14:34:34
张艳老师：回复木木那就将应交税费--待认证进项税额转入当初的成本或费用科目
2023-02-28 14:51:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心情 发表的提问：
发票失控，进项税转出了，材料要转出吗？
转出吧
209楼
2023-02-28 14:26:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
去年有张发票失控了，现在税务局要求进项转出成本转出，要怎么处理分录怎么做
一、借：原材料（或库存商品） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数
210楼
2023-03-01 13:50:02
全部回复
四毛呀：回复江老师 上年度的成本也要调整不会处理
2023-03-01 14:03:28
江老师：回复四毛呀是库存商品销售了吗？这个成本全部调减 借：主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数
2023-03-01 14:22:56
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