好好学习，天天向上：回复邹老师 交的增值税是不是还得补计提附加税

邹老师：回复好好学习，天天向上你好，是的，需要补计提相应的附加税的

宇丶：回复王晶老师 不好意思我没明白什么意思？买的材料已经入库了

王晶老师：回复宇丶当时不是已经入账了吗，把那笔凭证红冲

宇丶：回复王晶老师 可是库存已经销售出去了啊，红冲了库存不成负的了。而且不能结转成本，现在在做19年的账，是不是需要做以前年度损益调整呢？月底是不是还需要结转？能不能讲解仔细一点

王晶老师：回复宇丶哦，只能这样座的呢，

宇丶：回复王晶老师 就这还要收费提问，错别字一大堆，简直就是骗钱！投诉了

王晶老师：回复宇丶发票失控，对应的库存，成本都要冲销，冲销之后，主营业务成本转入以前年度损益调整

kj_II3AaTxJBejo：回复邹老师 您好老师，如果只调表，不调账可以吗？如果可以，怎么做分录，谢谢。

邹老师：回复kj_II3AaTxJBejo你好，这个是必须填表做进项税额转出，然后做相应分录 而没有不调账的处理方式 转出分录就是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

小小小鱼：回复邹老师 是报税之后做进项税额转出，

邹老师：回复小小小鱼你好，是的，填写申报表，做相应转出分录

江家叶：回复宋生老师 老师好所得税也要转

江家叶：回复宋生老师 就是要把成本也转出

宋生老师：回复江家叶你好！你可以看下课堂的讲解 https://www.acc5.com/news-zhichang/detail_36173.html 失控发票进项税额转出会计分录 做账时转出，次月申报申，进项抵扣表里转出哪笔进项税额，就可以。 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 不需要单独做下面一笔分录。到月末的时候对未交增值税转出就行了 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税

向阳花☞：回复郭老师 2019年所得税汇算的时候没有调增，明年所得税汇算2021年的时候可以调增吗？

向阳花☞：回复郭老师 明年填增的话税务查到了会不会有风险？会不会交滞纳金？

郭老师：回复向阳花☞你好，可以的，税务局如果没有发现的话没关系。

向阳花☞：回复郭老师 如果发现了是不是要交滞纳金？

郭老师：回复向阳花☞对的是的，需要交滞纳金的。