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进项发票失控补税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
我三月认证发票，抵扣了，6月检查我们失控发票，让我们做进项转出，怎么分录
你好，借 费用等 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
181楼
2023-02-19 16:39:00
全部回复
胡锦婕：回复汪晨老师 我是买的原材料
2023-02-19 17:08:22
汪晨老师：回复胡锦婕你好，那你借方就是原材料
2023-02-19 17:27:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 明珠 发表的提问：
老师，进项发票已认证抵扣，后续发票原件丢失了，做了进项转出，请问会计分录怎么做呢？
你好，不用做进项税额转出，用复印件做账就可以了
182楼
2023-02-20 13:53:59
全部回复
明珠：回复佟老师 老师，没有复印件，已做进项转出了
2023-02-20 14:05:50
佟老师：回复明珠借成本或费用 贷进项税额转出
2023-02-20 14:20:10
明珠：回复佟老师 好的，谢谢
2023-02-20 14:43:50
佟老师：回复明珠不客气祝你学习愉快！
2023-02-20 15:07:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师，在申报5月份增值税是显示今年3月的进项失控，要求做进项转出，那转出到缴纳税款怎么做会计分录呢
借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
183楼
2023-02-20 14:05:24
全部回复
随遇而安：回复江老师 那计提缴款怎么做分录
2023-02-20 14:29:31
江老师：回复随遇而安一、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——罚款支出 贷：银行存款
2023-02-20 14:56:04
随遇而安：回复江老师 老师，这个库存商品最终转入了主营业务成本，是需要通过以前年度损益来调整吗，那怎么做分录呢
2023-02-20 15:10:43
江老师：回复随遇而安由于是失控的发票，看税务是否让补交企业所得税。 这个再决定如何账务处理
2023-02-20 15:24:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 孝顺的水蜜桃 发表的提问：
2019年2月份已抵扣认证的一张发票，2019年8月份收到税务所通知 这张发票是失控发票，要做进项转出，成本也需要转出，请问会计分录怎么做？
你好，这个是实际业务的吗？
184楼
2023-02-20 14:21:45
全部回复
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 不是，是买的发票
2023-02-20 14:56:24
郭老师：回复孝顺的水蜜桃之前分录是怎么做的？
2023-02-20 15:23:57
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 借：原材料86237.07，应交税金-进项 13797.93，贷：应付账款；借：生产成本86237.07，贷：原材料86237.07；借：库存商品86237.07，贷：生产成本86237.07；借：主营业务成本86237.07，贷：生产成本86237.07
2023-02-20 15:49:36
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 借：原材料86237.07，应交税金-进项 13797.93，贷：应付账款100035；借：生产成本86237.07，贷：原材料86237.07；借：库存商品86237.07，贷：生产成本86237.07；借：主营业务成本86237.07，贷：库存商品86237.07
2023-02-20 16:06:31
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 第一个错的
2023-02-20 16:20:53
郭老师：回复孝顺的水蜜桃借应付账款贷原材料进项转出。 借原材料贷生产成本， 借生产成本贷库存商品 借主营业务成本负数贷库存商品负数。
2023-02-20 16:47:48
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 后面三个分录和你一样的，应付账款我还没有红冲，其余的我是这么做的，借：原材料13797.93，贷：进项转出13797.93；借：营业外支出10035，贷：原材料10035，这样可以吗
2023-02-20 17:01:58
郭老师：回复孝顺的水蜜桃虚增的，你应该调整吧。
2023-02-20 17:16:20
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 这是之前已经入账了，在后面月份调整 ，借：应付账款 ，贷：营业外支出 这样可以不
2023-02-20 17:35:47
郭老师：回复孝顺的水蜜桃你好，可以这么做的，
2023-02-20 18:03:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 会计 发表的提问：
失控发票要进项税额转出，成本也要转出，那应怎样做分录，还有进项税额转出科目在借货方各代表什么
冲销入账的凭证处理 借：原材料（或库存商品） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数
185楼
2023-02-20 14:30:06
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
您好 我们是工业企业 上个月有一张运输发票已经做账抵扣，但是这个月税务局说这张发票失控 要求进项税转出 我这个会计分录怎么做呢？
进项税转出，借：销售费用—运输费 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
186楼
2023-02-20 14:41:59
全部回复
sunny：回复辜老师 好，谢谢
2023-02-20 15:09:45
辜老师：回复sunny好的，客气，帮到你就好
2023-02-20 15:36:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到的进项票失控（开票方虚假开票），已补交税款，如何做账务处理
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
187楼
2023-02-21 13:57:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ZzzzzzzZPP 发表的提问：
进项发票失控做进项税额转出。这笔进项税额可以入成本嘛？
那需要看你这个转出啥情况，是恶意虚开发票，那这个就不能
188楼
2023-02-21 14:20:48
全部回复
ZzzzzzzZPP：回复maize老师 不是虚开发票 是对方未申报纳税
2023-02-21 14:49:12
maize老师：回复ZzzzzzzZPP可以做成本，多半后续对方申报，你们还可以继续抵扣，
2023-02-21 15:04:07
ZzzzzzzZPP：回复maize老师 那如果我们是先进项税额转出了以后。对方后面才进行申报纳税。那我们还可以后面把这一笔进项税额进行抵扣吗？申报表应该怎么处理呢？
2023-02-21 15:24:51
maize老师：回复ZzzzzzzZPP那税局会通知你们转回可以抵扣 我前几天看学员说是去税局大厅那边填表申报抵扣
2023-02-21 15:52:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
收到的进项票失控（开票方虚假开票），已补交税款，如何做账务处理
借应交税费-应交增值税（增值税检查调整 贷银行存款
189楼
2023-02-21 14:26:23
全部回复
妈妈爱菠菜：回复李老师 有老师这样做的借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 这个怎么理解
2023-02-21 14:40:52
李老师：回复妈妈爱菠菜你并没有进项转出 而是直接补交税款了 那样的处理是进项转出补足税款 作为那样操作也是可以的
2023-02-21 15:08:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
今年7月份底收到专管员的通知，说2016年11月份有几张发票失控税额为38934.87元，需要在6月份转出，8月份去处理转出的时候发现6月份有一张进项发票失控税额为：1692.71元，在6月份的申报表修改后补缴税额合计：41338.56,元，其中包含滞纳金为：710.98元，8月份的会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）41338.56, 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 710.98 贷；银行存款
190楼
2023-02-21 14:38:59
全部回复
琴琴：回复邹老师 原材料的金额是按 税额算的吗？
2023-02-21 14:49:46
邹老师：回复琴琴你好，是转出的进项税额
2023-02-21 15:02:47
琴琴：回复邹老师 小规模纳税人，钱付了货到了，票没到 怎么做分录？
2023-02-21 15:18:15
邹老师：回复琴琴是的 借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
2023-02-21 15:32:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ @ 发表的提问：
失控发票进项税额转出是什么意思，
你好，就是发票失控了，进项不可以抵扣，所以需要转出
191楼
2023-02-22 13:37:49
全部回复
@：回复邹老师 就是不知道什么是发票失控？
2023-02-22 14:09:03
邹老师：回复@你好，比如对方开具发票没有纳税，或者是遗失的发票用来开具了
2023-02-22 14:31:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 汤路路110班 发表的提问：
失控发票的进项税怎么做账务处理
做进项税转出处理吧
192楼
2023-02-22 14:06:44
全部回复
汤路路110班：回复袁老师 哦！那它的分录应该是怎么写呢?
2023-02-22 14:30:51
袁老师：回复汤路路110班借：主营业务成本贷：应交税费
2023-02-22 14:55:22
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Aban 发表的提问：
失控发票的进项税额转出如何做账
借某支出或费用成本 贷应交税费-应交增值税-进项转出
193楼
2023-02-22 14:28:45
全部回复
Aban：回复方老师 不是借：库存商品吗
2023-02-22 14:43:28
方老师：回复Aban你库存商品如果现在还在库，未销售的话，直接通过库存商品进行调整。 如果已出售的通过主营业务成本调整。
2023-02-22 14:59:17
Aban：回复方老师 谢谢老师，请问地税那块如何做账呢
2023-02-22 15:27:38
方老师：回复Aban你好，没明白你的意思，做账不分国地税呀. 你是指附加税吗
2023-02-22 15:57:12
Aban：回复方老师 老师，是的
2023-02-22 16:26:41
方老师：回复Aban如果你是征期通过申报表进行转出，附加税不用单独处理。 直接按应交的增值税交纳记账就可以。 如果你上月未计提少了，现在可以把少的部分补记提。
2023-02-22 16:51:26
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 一念之间~云 发表的提问：
因税局查到我公司有已抵扣的购货发票是失控票，我公司做了进项税额转出在2017年补交了了税款，这几笔分录怎么做？抵扣在2016年
你好！ 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-进项税额转出 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　实际支付； 　　借：应交税费 　　贷：银行存款 　　支付罚款； 　　借：营业外支出 　　贷：银行存款
194楼
2023-02-22 14:44:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 威武的芹菜 发表的提问：
小规模公司，收到失控发票！要做成本转出，会计分录怎么做？
借：主营业务成本 红字 贷：应付账款 红字
195楼
2023-02-23 13:51:37
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